भारत में धन सृजन तेजी से पारंपरिक वेतन से परे जा रहा है। क्लियरटैक्स की वार्षिक रिपोर्ट 'भारत ने 2026 में कैसे रिपोर्ट किया' के अनुसार, लगभग आधे व्यक्तिगत करदाताओं ने निवेश, व्यवसाय, फ्रीलांसिंग और क्रिप्टोकरेंसी जैसे स्रोतों से प्राप्त आय की सूचना दी है।
स्व-घोषितकर्ताओं का वह हिस्सा जिन्होंने रोजगार के बाहर कम से कम एक आय स्रोत की सूचना दी, कर वर्ष (AY) 2026-27 में बढ़कर 47.3% हो गया, जो AY 2022-23 में 9.5% था। यह पारिवारिक आय के स्रोतों के बढ़ते विविधीकरण को दर्शाता है।
यह प्रवृत्ति उन करदाताओं की बढ़ती संख्या में भी देखी जाती है जो कई आय स्रोतों का खुलासा करते हैं। दो या दो से अधिक गैर-वेतन स्रोतों से आय की सूचना देने वाले स्व-घोषितकर्ताओं का हिस्सा AY 2022-23 में 3.5% से बढ़कर AY 2026-27 में 24.4% हो गया है।
प्राप्त डेटा से पता चलता है कि भारतीय लोगों द्वारा धन संचय की प्रक्रिया में केवल मासिक वेतन पर निर्भर रहने के बजाय निवेश, व्यापार और स्वतंत्र पेशेवर गतिविधियां अधिक महत्वपूर्ण हिस्सा बन रही हैं।
आय स्रोतों की बढ़ती जटिलता कर रिटर्न (ITR) दाखिल करने में भी परिलक्षित होती है। AY 2026-27 में सभी फाइलिंग का 62% बुनियादी ITR-1 से परे थे, जो AY 2025-26 में 53% और AY 2024-25 में 40% से अधिक है।
इसके अलावा, ITR-2 और ITR-3, जो पूंजीगत लाभ और अन्य जटिल आय स्रोतों वाले करदाताओं को कवर करते हैं, ने AY 2026-27 में कुल रिटर्न का 57.2% हिस्सा बनाया, जो पिछले वर्ष के 48.1% और AY 2024-25 के 36.2% से अधिक है।
पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट में तेज वृद्धि
सबसे महत्वपूर्ण निष्कर्षों में से एक पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने वाले करदाताओं की संख्या में वृद्धि है। पूंजीगत लाभ का खुलासा करने वाले स्व-घोषितकर्ताओं का हिस्सा AY 2026-27 में 41.7% तक पहुंच गया, जो AY 2025-26 के 34.4% से अधिक है, यानी एक वर्ष में 7.3 प्रतिशत अंक की वृद्धि हुई है। दो साल पहले यह आंकड़ा केवल 25.5% था।
यह प्रवृत्ति वित्तीय बाजारों में बढ़ती भागीदारी और पूंजीगत लाभ उत्पन्न करने वाले निवेश उत्पादों के व्यापक रूप से अपनाने का संकेत देती है। इस बदलाव का अवलोकन उन करदाताओं के बीच भी देखा जाता है जो रिटर्न दाखिल करने के लिए पेशेवर सहायता लेते हैं। विशेषज्ञों की मदद से पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने वाले आवेदकों का हिस्सा AY 2024-25 में 51% से बढ़कर AY 2026-27 में 68% हो गया है। स्व-घोषितकर्ताओं के बीच यह आंकड़ा 23% से बढ़कर 38% हो गया है।
पहली बार रिटर्न दाखिल करने वाले और विशेषज्ञ सहायता चुनने वाले लगभग दो-तिहाई करदाताओं ने AY 2026-27 में पूंजीगत लाभ की सूचना दी। उनका हिस्सा AY 2024-25 में 44% से बढ़कर 64% हो गया। यह दर्शाता है कि अधिक नए करदाता केवल वेतन से नहीं, बल्कि निवेश से होने वाली आय से अपनी वित्तीय यात्रा शुरू कर रहे हैं।
AY 2024-25 और AY 2026-27 के बीच, पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने वाले स्व-घोषितकर्ताओं का हिस्सा 23% से बढ़कर 38% हो गया, जबकि विशेषज्ञों के मार्गदर्शन में आवेदकों में 51% से 68% की वृद्धि हुई।
युवा निवेशक बाजार-लिंक्ड आय की ओर बदलाव का नेतृत्व कर रहे हैं
निवेश और व्यापार की ओर बदलाव विशेष रूप से युवा करदाताओं के बीच स्पष्ट है। 25 वर्ष से कम आयु के स्व-घोषितकर्ताओं में से 75% ने AY 2026-27 में जटिल रिटर्न दाखिल किए, जबकि पिछले कर वर्ष में यह 60% था। यह 15.5 प्रतिशत अंकों की वृद्धि सभी आयु समूहों में सबसे अधिक है।
इस समूह में ITR-3 रिटर्न का हिस्सा 28% से बढ़कर 44% हो गया, जबकि ITR-1 रिटर्न 41% से घटकर 25% हो गया। ITR-3 का उपयोग आमतौर पर व्यवसाय या पेशे से आय की रिपोर्ट करने वाले व्यक्तियों द्वारा किया जाता है, जिसमें व्यापार से संबंधित आय भी शामिल है।
युवा निवेशक नुकसान की भी अधिक रिपोर्ट करते हैं। 25 वर्ष से कम आयु के स्व-घोषितकर्ताओं में से 37% ने AY 2026-27 में पूंजीगत हानि की सूचना दी, जो आयु समूहों में सबसे अधिक हिस्सा है। यह हिस्सा उम्र के साथ धीरे-धीरे कम होता है, जो 60 वर्ष से अधिक आयु के करदाताओं में 21% तक पहुंच जाता है।
मध्यम आय वाले करदाता भी निवेश पोर्टफोलियो बना रहे हैं। 5 से 10 लाख रुपये की सकल आय सीमा में लगभग आधे करदाताओं ने AY 2026-27 में जटिल रिटर्न दाखिल किए। उनका हिस्सा AY 2025-26 में 36.2% से बढ़कर 49.6% हो गया, जो आय समूहों में सबसे तेज वृद्धि है।
रिपोर्ट बताती है कि मध्यम आय वाले करदाता रोजगार से आय को स्टॉक, व्यापार और स्वतंत्र पेशेवर गतिविधियों के साथ अधिक बार जोड़ रहे हैं। आय वितरण के शीर्ष पर, 50 लाख रुपये से अधिक सकल आय की रिपोर्ट करने वाले स्व-घोषितकर्ताओं का हिस्सा AY 2026-27 में 4.5% से बढ़कर 8% हो गया, जो तीन वर्षों में लगभग दोगुना हो गया। 20 लाख रुपये से अधिक आय की रिपोर्ट करने वाले लोगों का प्रतिशत भी उसी अवधि में 22.5% से बढ़कर 30.5% हो गया।
महिलाएं निवेश और व्यापार में भागीदारी बढ़ा रही हैं
महिला करदाता भी निवेश से संबंधित गतिविधियों में अधिक सक्रिय भागीदारी दिखा रही हैं। पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने वाली महिला आवेदकों का हिस्सा AY 2026-27 में 26.1% से बढ़कर 30.5% हो गया। पूंजीगत लाभ के लिए ITR-2 दाखिल करने वाली महिलाओं का हिस्सा 23.3% से बढ़कर 26.8% हो गया, और ITR-3 दाखिल करना 13.2% से बढ़कर 16.1% हो गया।
रिपोर्ट उच्च आय समूहों में महिलाओं के प्रतिनिधित्व में वृद्धि पर भी प्रकाश डालती है। 50 लाख रुपये से अधिक आय की रिपोर्ट करने वाली महिला स्व-घोषितकर्ताओं का हिस्सा AY 2025-26 में 3.7% से बढ़कर AY 2026-27 में 5.1% हो गया, जो 38% की सापेक्ष वृद्धि है। पुरुषों के लिए इसी तरह का हिस्सा 9.6% से बढ़कर 12.2% हो गया, यानी 27% की वृद्धि हुई।
हालांकि 20 लाख रुपये से अधिक कमाने वाली महिलाओं का हिस्सा पुरुषों की तुलना में कम रहता है, लेकिन उच्च आय समूहों में महिलाओं की वृद्धि दर अधिक है।
सेवानिवृत्ति के बाद भी निवेश गतिविधि जारी है
रिपोर्ट इस धारणा को भी खारिज करती है कि सेवानिवृत्ति के बाद निवेश गतिविधि कम हो जाती है। हालांकि AY 2026-27 में 40-50 वर्ष की आयु के 44% करदाताओं ने 20 लाख रुपये से अधिक की सकल आय की सूचना दी, जबकि 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों में यह 9% था, बुजुर्ग करदाताओं में पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने की प्रवृत्ति अधिक थी। 60 वर्ष से अधिक आयु के लगभग 40% करदाताओं ने पूंजीगत लाभ की सूचना दी, जबकि 40-50 वर्ष की आयु के लोगों में यह 35% था।
60 वर्ष से अधिक आयु के आधे से अधिक करदाताओं ने जटिल रिटर्न भी दाखिल किए, जो दर्शाता है कि नियमित रोजगार आय में कमी के बावजूद निवेश पोर्टफोलियो और आय उत्पन्न करने वाली संपत्तियां सक्रिय रहती हैं।
रिपोर्ट से प्रमुख निष्कर्षों में शामिल हैं:
क्लियरटैक्स के अनुसार, AY 2026-27 में सभी रिटर्न का 62% ITR-1 के अलावा थे, जबकि AY 2025-26 में यह 53% और AY 2024-25 में 40% था।
47% स्व-घोषितकर्ताओं ने निवेश, व्यवसाय, फ्रीलांसिंग या क्रिप्टोकरेंसी से आय की सूचना दी, जो AY 2022-23 के 9.5% से काफी अधिक है।
25 वर्ष से कम आयु के 75% स्व-घोषितकर्ताओं ने जटिल रिटर्न दाखिल किए, जबकि पिछले कर वर्ष में यह 60% था, जो निवेश और स्वतंत्र आय अर्जित करने वाली गतिविधियों में जल्दी भागीदारी का संकेत देता है।
5 से 10 लाख रुपये की आय वर्ग में 49.6% स्व-घोषितकर्ताओं ने जटिल रिटर्न दाखिल किए, जो उच्च आय वाले घरों से परे विविध आय स्रोतों और निवेश गतिविधियों के विस्तार को रेखांकित करता है।
30.5% महिला आवेदकों ने पूंजीगत लाभ की सूचना दी, जो AY 2025-26 के 26.1% की तुलना में अधिक है, जो निवेश बाजारों में बढ़ती भागीदारी को दर्शाता है।
