फेडरल पुलिस (PF) ने एक धोखाधड़ी वाले ऑपरेशन की जांच की जिसमें वास्तविक डेटा, माइक्रोसॉफ्ट वर्ड सुविधाओं, प्रोग्रामिंग और पीडीएफ फ़ाइलों के संपादन के संयोजन का उपयोग करके फर्जी दस्तावेज़ बनाए गए जो असुरक्षित ऋण के काल्पनिक हस्तांतरणों का समर्थन करते थे। इस योजना में तिर्रेनो कंसल्टोरिया, मास्टर बैंक और ब्रासीलिया बैंक (BRB) शामिल थे।
जांच के अनुसार, तिर्रेनो कंसल्टोरिया का उपयोग मास्टर बैंक के साथ असुरक्षित ऋण के 7.15 बिलियन रियाल के धोखाधड़ी वाले हस्तांतरणों को औपचारिक रूप देने के लिए किया गया था। जब कर्मचारियों ने फ़ाइलों से तिथियां और अन्य जानकारी हटाने की कोशिश की, तो डिजिटल दस्तावेज़ीकरण ने स्वयं घटनाओं के कालानुक्रमिक क्रम के बारे में संकेत दिए।
PF की एक तकनीकी-विशेषज्ञ रिपोर्ट में खुलासा हुआ कि पुराने लेनदेन के ग्राहकों के डेटा को आंतरिक सिस्टम से निकाला गया और स्प्रेडशीट में व्यवस्थित किया गया, जिसका उपयोग बड़े पैमाने पर दस्तावेज़ तैयार करने के लिए आधार के रूप में किया गया।
उपयोग किए गए उपकरणों में से एक माइक्रोसॉफ्ट वर्ड की मेल मर्ज फ़ंक्शन थी, जिसने बैच में 2,700 पावर ऑफ अटॉर्नी उत्पन्न करने की अनुमति दी। तकनीकी क्षेत्र में, पीडीएफ से विशिष्ट पृष्ठों को निकालने के लिए C# में प्रोग्राम विकसित किए गए, जिसमें हस्ताक्षर वाले पृष्ठ भी शामिल थे। PF ने 1,833 पीडीएफ वाली एक फ़ाइल भी ढूंढी जिसमें केवल सहमति शर्तों के हस्ताक्षर पृष्ठ थे।
दस्तावेज़ों पर मुद्रित तिथि और डिजिटल हस्ताक्षर के रिकॉर्ड के बीच विसंगति ने हेरफेर के हिस्से को उजागर किया। एक उदाहरण में, एक बैंकिंग क्रेडिट बिल 21 जनवरी 2025 दर्शाता था, लेकिन क्रिप्टोग्राफ़िक रिकॉर्ड 20 जून 2025 को दोपहर 14:02:39 बजे हुए हस्ताक्षर को इंगित करता था।
सहमति शर्तों में भी संशोधन किए गए थे। 20 जून की तारीख वाली बातचीत में, एलन दा सिल्वा माचाडो, जो उस समय मास्टर बैंक के बैक ऑफिस/समाधान का संचालन प्रबंधक I थे, ने कहा: 'और हमें तारीख हटाना होगा'। PF द्वारा विश्लेषण की गई सामग्रियों में जेनिलसन लीमा लीअल की सहमति शर्त शामिल थी, जो मूल रूप से 24 फरवरी 2023 को दोपहर 13:05 बजे दर्ज थी, इससे पहले कि इसे 3 जुलाई 2025 को संपादित किया गया हो। इस संशोधन, जो दोपहर 15:26 बजे किया गया था, में दस्तावेज़ के दृश्य से जानकारी हटा दी गई थी।
यह परिवर्तन SPB और PIX के माध्यम से हस्तांतरण प्रमाण पत्रों तक भी फैला हुआ था। एलन माचाडो घटना, अनुबंध संख्या और मूल परिचालनों का उल्लेख करने वाले इतिहास को हटाना चाहते थे।
धोखाधड़ी को बड़े पैमाने पर बढ़ाने में कठिनाई
इस धोखाधड़ी को बड़े पैमाने पर करने का मुद्दा एक और चुनौती प्रस्तुत करता था। रोमी गोर्क जेंटिना क्लेनक्वेन, जो मास्टर बैंक के परिचालन क्षेत्र का हिस्सा थीं, ने उल्लेख किया कि वह कुछ फ़ाइलों को संशोधित कर सकती थीं, लेकिन 2,700 रसीदों को मैन्युअल रूप से नहीं। एलन ने इसका जवाब दिया: 'कुछ करना होगा' (tem q dar um jeito)।
विसंगतियों ने डेलॉयट के ऑडिट में भी चिंता पैदा की। एक बातचीत में, अल्बर्टो फेलिक्स डी ओलिवेरा नेटो, जो उस समय मास्टर बैंक में कोषागार के कार्यकारी अधीक्षक थे, ने सुझाव दिया कि ऐसी विफलताओं को 'चयन में परिचालन त्रुटि' के रूप में वर्गीकृत किया जाना चाहिए।
बनाने और संशोधित करने के बाद, इन दस्तावेज़ टुकड़ों को PDF24 सॉफ़्टवेयर का उपयोग करके संकलित किया जाता था। CCB, पावर ऑफ अटॉर्नी और सहमति शर्तों को तिर्रेनो कंसल्टोरिया को सौंपे गए क्रेडिट पोर्टफोलियो के अस्तित्व को सही ठहराने के लिए गवाह दस्तावेज बनाने हेतु एकत्र किया जाता था। यह विभिन्न फ़ाइलों का संयोजन ही था जिसने समयरेखा के हिस्से को पुनर्निर्मित करने की अनुमति दी; भले ही तिथियां नेत्रहीन रूप से मिटा दी गई हों, डिजिटल रिकॉर्ड और हस्ताक्षर दर्शाते थे कि पुराने माने जाने वाले दस्तावेज़ बाद के समय में हस्ताक्षरित किए गए थे।