अवैध अर्थव्यवस्था के हिस्से को कम करने, कर और सीमा शुल्क प्रशासन में सुधार करने और राजकोषीय विश्लेषण के संस्थान के विशेषज्ञों का मानना है कि कर कैशबैक तंत्र ने अपने मुख्य उद्देश्य को प्राप्त कर लिया है, हालांकि यह वर्तमान में बजट के लिए बहुत महंगा हो रहा है और अपनी पिछली प्रभावशीलता खो चुका है।
कैशबैक का इतिहास और उद्देश्य
खरीद मूल्य पर 1% वापस करने की प्रणाली 2022 में कई डिजिटल उपकरणों, जिसमें ऑनलाइन कैश रजिस्टर, इलेक्ट्रॉनिक चालान और वस्तुओं की डिजिटल मार्किंग शामिल है, को लागू करने के साथ शुरू की गई थी। इस तंत्र का प्रारंभिक उद्देश्य उपभोक्ताओं को कर रसीदें मांगने के लिए प्रोत्साहित करना था, जिससे अवैध अर्थव्यवस्था की मात्रा कम हो सके।
संस्थान के अनुमानों के अनुसार, कैशबैक ने इस मिशन को सफलतापूर्वक पूरा किया है: इसने आबादी में रसीदें प्राप्त करने की आदत बनाने, सार्वजनिक कर निगरानी प्रक्रिया में नागरिकों को सक्रिय करने, खुदरा व्यापार में पारदर्शिता बढ़ाने और वास्तविक समय में कर जानकारी के प्रवाह को काफी बढ़ाने में योगदान दिया है।
सिस्टम की समीक्षा के कारण
फिर भी, शोधकर्ताओं के लेखक इस बात पर जोर देते हैं कि कैशबैक मूल रूप से कर संस्कृति को आकार देने के लिए एक अस्थायी उपकरण के रूप में डिज़ाइन किया गया था, न कि खरीदारों के लिए स्थायी समर्थन के रूप में। पिछले चार वर्षों में महत्वपूर्ण बदलाव हुए हैं: कर प्रशासन ऑनलाइन कैश रजिस्टर, इलेक्ट्रॉनिक चालान, डिजिटल मार्किंग, बिग डेटा विश्लेषण और आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस जैसी तकनीकों से अविभाज्य हो गया है।
विशेषज्ञों के अनुसार, आधुनिक डिजिटल तकनीकें कर कानूनों के पालन पर अधिक हद तक नियंत्रण करने की अनुमति देती हैं, जो वर्तमान प्रारूप में बड़े पैमाने पर कर कैशबैक भुगतानों की आवश्यकता पर सवाल उठाती है।
कैशबैक के खिलाफ वित्तीय तर्क
शोधकर्ताओं द्वारा प्रस्तुत मुख्य तर्क सरकारी खर्च में तेजी से वृद्धि से संबंधित है। सरकार कर कैशबैक पर अधिक धन खर्च कर रही है, जबकि इस तंत्र का उल्लेखनीय प्रभाव पिछले वर्षों की तुलना में कम हो गया है।
यदि 2022 में भुगतानों के लिए 820 बिलियन सम आवंटित किए गए थे, तो संस्थान के पूर्वानुमानों के अनुसार, जो जनवरी-मई 2026 के आंकड़ों पर आधारित हैं, खर्च 1.8 ट्रिलियन सम से अधिक हो सकता है। तुलना के लिए, इसी अवधि में राज्य बजट में बालवाड़ी भवनों के निर्माण के लिए 900 बिलियन सम आवंटित किए गए हैं, जो लगभग आधा है।
विशेषज्ञ बताते हैं कि इन खर्चों में वृद्धि कर राजस्व में आनुपातिक वृद्धि के साथ नहीं आती है। हालांकि टर्नओवर टैक्स संग्रह बढ़ रहा है - 2021 में 1.65 ट्रिलियन सम से बढ़कर 2025 में 3.07 ट्रिलियन सम हो गया है - लेकिन इसकी वृद्धि की दर ऑनलाइन कैश रजिस्टर लागू होने के बाद की प्रारंभिक अवधि की तुलना में धीमी हो गई है। इसलिए, बड़े पैमाने पर कैशबैक पर खर्च बढ़ाना अब कर प्रशासन को पहले जैसा लाभ नहीं दे रहा है।
भुगतान वितरण का विश्लेषण
संस्थान ने यह भी जांच की कि कैशबैक पर आवंटित बजटीय धन का मुख्य लाभार्थी कौन है, बड़े खुदरा श्रृंखलाओं के बीच भुगतान वितरण का विश्लेषण किया। मई 2026 में, खरीदारों को 146.6 बिलियन सम कैशबैक दिया गया, जिसमें से 10.7% दस सबसे बड़े खुदरा ब्रांडों को मिला।
सबसे बड़ी भुगतान राशि Korzinka श्रृंखला में खरीदारी से जुड़ी थी, जिसने 9.4 बिलियन सम कैशबैक प्राप्त किया, जो मासिक कुल मात्रा का 6.4% है, लगभग 6.9 मिलियन रसीदों के कारण। शीर्ष दस में Olma, Havas, Makro, कन्फेक्शनरी Safia, KFC, Evos, Cheese Day, UNG Petro गैस स्टेशन और नमानगान में मनोरंजन पार्क Afsonalar vodiysi भी शामिल थे।
शोधकर्ता इस तरह के भुगतान संरचना को मॉडल की कम प्रभावशीलता का संकेत मानते हैं। उनके विचार में, बड़ी खुदरा श्रृंखलाएं वैसे भी कानून के दायरे में काम करती हैं, ऑनलाइन कैश रजिस्टर का उपयोग करती हैं और कर रसीदें प्रदान करती हैं, इसलिए अधिकांश बजटीय पैसा उन परिचालनों पर खर्च होता है जो पहले से ही पारदर्शी होते हैं।
प्रस्तावित विकल्प
विश्लेषकों का कहना है कि मौजूदा मॉडल न केवल भारी बजटीय लागत की मांग करता है, बल्कि दुरुपयोग की संभावना भी खोलता है, जैसे कि केवल कैशबैक प्राप्त करने के लिए वास्तविक बिक्री के बिना रसीदें बनाना।
वर्तमान प्रणाली के बजाय, जहां प्रत्येक पंजीकृत रसीद के लिए पुरस्कार दिया जाता है, विशेषज्ञ अधिक लक्षित प्रोत्साहन प्रणाली में संक्रमण का प्रस्ताव करते हैं। वे केवल उन क्षेत्रों में खरीदारों का समर्थन करने पर जोर देते हैं जहां आय छिपाने का जोखिम सबसे अधिक रहता है - मुख्य रूप से छोटे स्टोर और खाद्य सेवा प्रतिष्ठान।
एक विकल्प के रूप में, ऐसे उद्यमों में रसीदें जमा करने वाले खरीदारों के लिए सरकारी लॉटरी आयोजित करने का प्रस्ताव है। पुरस्कार पूल में पांच मिलियन सम से अधिक मूल्य की कारें, पर्यटन पैकेज और अन्य कीमती उपहार शामिल हो सकते हैं। संस्थान के अनुमानों के अनुसार, इस योजना को लागू करने के लिए प्रति वर्ष लगभग 100 बिलियन सम की आवश्यकता होगी, जो बड़े पैमाने पर कैशबैक पर वर्तमान खर्च से लगभग बीस गुना कम है।
यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यह केवल एक प्रतिशत कर कैशबैक की समीक्षा के बारे में है; सामाजिक रजिस्ट्री से सामाजिक रूप से महत्वपूर्ण वस्तुओं की खरीद पर 12% जीएसटी वापसी को बनाए रखने का प्रस्ताव है, क्योंकि यह उपाय एक लक्षित सामाजिक प्रकृति का है और कमजोर आबादी के वर्गों का समर्थन करता है।
नियंत्रण का आधार डिजिटलीकरण
शोधकर्ताओं का मुख्य तर्क यह है कि कर प्रशासन प्रणाली मौलिक रूप से बदल गई है। यदि 2022 में खरीदारों की सहायता दुर्भावनापूर्ण विक्रेताओं की पहचान करने के लिए आवश्यक थी, तो आज डिजिटल तकनीकें इस कार्य का अधिकांश भाग करने में सक्षम हैं।
ऑनलाइन कैश रजिस्टर, इलेक्ट्रॉनिक चालान, डिजिटल मार्किंग, सीमा शुल्क अधिकारियों के डेटा, और बिग डेटा विश्लेषण और आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस के उपकरणों के कारण, कर जोखिमों की पहचान करने के लिए जानकारी स्वचालित रूप से मिलान की जा सकती है, बिना खरीदारों को मौद्रिक भुगतान के लिए प्रोत्साहित किए।
ई-कॉमर्स में भी उल्लेखनीय वृद्धि देखी गई है। सामान्य खुदरा के विपरीत, मार्केटप्लेस पर प्रत्येक लेनदेन एक पूर्ण डिजिटल निशान छोड़ता है और इलेक्ट्रॉनिक भुगतान के साथ आता है, जो स्वाभाविक रूप से इन परिचालनों को कर निरीक्षण के लिए अधिक पारदर्शी बनाता है।
विशेषज्ञ अंतरराष्ट्रीय अनुभव का हवाला देते हैं: आर्थिक सहयोग और विकास संगठन (OECD) और अंतर्राष्ट्रीय मुद्रा कोष (IMF) सलाह देते हैं कि रसीदों के लिए मौद्रिक पुरस्कार पर ध्यान केंद्रित करने के बजाय जोखिम-उन्मुख नियंत्रण, स्वचालित डेटा विनिमय और कर प्रशासन के डिजिटलीकरण के आगे के विकास पर ध्यान केंद्रित किया जाए।
