जैसे ही कर निर्धारण सीज़न 2026 शुरू होता है, जिसमें पहले ही अरबों रुपये की राशि वापस कर दी गई है, राष्ट्रीय ऋण सलाहकार मध्यम और उच्च आय वाले लोगों के बीच बढ़ते जोखिम की ओर इशारा करते हैं जो कर रिफंड मिलने की प्रतीक्षा में अल्पकालिक ऋण ले रहे हैं।
दक्षिण अफ्रीका में स्थिति
दक्षिण अफ्रीका में कर निर्धारण सीज़न 2026 स्वचालित मूल्यांकन, त्वरित प्रसंस्करण और रिफंड के शीघ्र भुगतान पर जोर देते हुए शुरू हुआ। 1 जुलाई 2026 तक, SARS ने 1.9 मिलियन से अधिक करदाताओं का स्वचालित मूल्यांकन किया और 72 घंटों के भीतर लगभग 8 बिलियन का प्रारंभिक रिफंड जारी किया।
हालांकि कई करदाताओं के लिए यह गति एक सकारात्मक पहलू है, लेकिन यदि उपभोक्ता इस उम्मीद में खर्च करना शुरू कर देते हैं कि रिफंड खाते में जमा होने से पहले वह उपलब्ध होगा, तो यह वित्तीय योजना में जोखिम पैदा कर सकता है।
कर वापसी के नियम
कर वापसी को केवल तभी उपलब्ध धन माना जाना चाहिए जब वह वास्तव में करदाता के खाते में जमा हो जाए। इस समय तक, यह SARS की प्रक्रियाओं, जिसमें जांच, मुआवजा, अनुपालन नियंत्रण और संभावित समायोजन शामिल हैं, के नियंत्रण में रहता है।
ऋण सलाहकार अक्सर देखते हैं कि उपभोक्ता अनुमानित एकमुश्त आय, जैसे कर वापसी, बोनस या पेंशन निकासी के आधार पर अल्पकालिक ऋण या खर्चों के बारे में निर्णय लेते हैं। सबसे बड़ा जोखिम तब उत्पन्न होता है जब अपेक्षित राशि को वास्तविक प्राप्ति से पहले कई खर्चों पर वितरित कर दिया जाता है।
भुगतान अनुक्रम की समस्या
समस्या रिफंड की उपयोगिता में नहीं है, क्योंकि यह अक्सर उपयोगी होता है। समस्या धन के आगमन के क्रम में निहित है। यदि कोई उपभोक्ता रिफंड जारी होने से पहले ऋण लेता है, और फिर वह रिफंड विलंबित या कम हो जाता है, तो घर अतिरिक्त चुकौती दायित्व बनाता है बिना अपेक्षित नकदी प्रवाह के।
यह जोखिम दो-कंटेनर पेंशन प्रणाली की शुरूआत के बाद विशेष रूप से प्रासंगिक है। SARS ने कहा है कि बचत निधि से पैसे निकालने वाले करदाताओं को कर के अनुरूप रहना चाहिए, जबकि कर कटौतियां निकासी से की जाएंगी, और SARS के लिए देय किसी भी राशि को भुगतान से पहले घटाया जा सकता है।
दो-कंटेनर प्रणाली का प्रभाव
SARS ने यह भी पुष्टि की है कि इन निकासी से संबंधित कमियों या अधिकताओं का वार्षिक रिटर्न दाखिल करते समय मिलान किया जाता है। कई उपभोक्ताओं के पास पहले से ही दो कर वर्ष हैं जिनमें पेंशन निकासी, बकाया कर बैलेंस या पिछले वर्षों की अनुपालन समस्याओं का अंतिम स्थिति पर असर पड़ सकता है।
दो-कंटेनर प्रणाली ने व्यक्तिगत कर नियोजन में एक और स्तर जोड़ दिया है। करदाता मान सकता है कि उसे PAYE, चिकित्सा ऋण या पेंशन योगदान के आधार पर रिफंड मिलना चाहिए, लेकिन अंतिम परिणाम पिछली निकासी, कर ऋण, जुर्माना, ब्याज या दाखिल न किए गए रिटर्न से बदल सकता है।
निकासी का पैमाना और व्यावहारिक चिंताएं
निकासी की मात्रा दर्शाती है कि यह कोई छोटी समस्या नहीं है। SARS द्वारा 31 जनवरी 2025 को प्रकाशित आधिकारिक अपडेट में बचत निकासी लाभों के लिए कर निर्देशों के 2,664,279 आवेदन दर्ज किए गए थे, जिनमें से 2,403,379 स्वीकृत थे, और कुल भुगतान की गई राशि सकल एकमुश्त भुगतानों के रूप में 43.42 बिलियन थी।
व्यावहारिक चिंता यह है कि कुछ उपभोक्ता अपने वित्त की योजना अपेक्षित रिफंड के आधार पर बना सकते हैं, यह जांचे बिना कि क्या SARS के पास इन निधियों के खिलाफ कोई दावा है।
आर्थिक पृष्ठभूमि और सिफारिशें
सीमित मासिक अधिशेष वाले घरों के लिए, रिफंड में थोड़ी सी देरी भी वित्तीय दबाव डाल सकती है। यदि करदाता पहले ही खर्चों को कवर करने के लिए अल्पकालिक ऋण का उपयोग कर चुका है, तो रिफंड में देरी या कमी नकदी प्रवाह बेमेल को ऋण चुकौती की समस्या में बदल सकती है।
वर्तमान आर्थिक स्थिति इस जोखिम को बढ़ाती है: घर ईंधन की कीमतों, स्वास्थ्य बीमा, नगरपालिका बिलों, खाद्य पदार्थों और पिछली ब्याज दर वृद्धि के कारण दबाव महसूस करना जारी रखे हुए हैं। नतीजतन, एकमुश्त भुगतान अक्सर विवेकाधीन खर्चों के बजाय देनदारियों को चुकाने के लिए उपयोग किए जाते हैं।
करदाताओं को SARS से अपेक्षित रिफंड से जुड़े वित्तीय दायित्व लेने से पहले कई कदम उठाने की सलाह दी जाती है:
- रिफंड के आधार पर किसी भी खर्च का निर्णय लेने से पहले SARS स्टेटमेंट की प्रति मांगें।
- दाखिल न किए गए रिटर्न, जुर्माने, ब्याज या कर ऋण की जांच करें।
- पैसे खर्च करने से पहले रिफंड के खाते में दिखाई देने का इंतजार करें।
- किसी भी रिफंड का उपयोग सबसे पहले महंगे ऋणों, बकाया और उच्च ब्याज वाले बिलों को कम करने के लिए करें।
- यदि रिफंड खर्च हो गया है और पैसा नहीं आ रहा है तो समय पर सहायता लें।
रिफंड को भविष्य की आय के बजाय संतुलन बहाली के रूप में देखा जाना चाहिए। रिफंड का सबसे प्रभावी उपयोग आमतौर पर महंगे ऋणों को कम करने, बकाया को पूरा करने, अप्रत्याशित घटनाओं के लिए एक छोटा आरक्षित निधि बनाने या उन दायित्वों का निपटान करने में होता है जिन पर ब्याज या जुर्माना लगता है।
