दक्षिण अफ्रीका में कुत्ते के खर्चों को कर कटौती में शामिल करने की संभावना

विभिन्न समूहों के लिए कराधान

नियोजित कर्मचारियों के लिए कर सीजन अपेक्षाकृत सरल होता है, क्योंकि नियोक्ता वर्ष के दौरान पे-एज-यू-अर्न प्रणाली के तहत कर काटते हैं। हालांकि, उद्यमियों को अपनी कर योग्य आय का स्वयं मूल्यांकन करना होगा, यह सुनिश्चित करते हुए कि वे दक्षिण अफ्रीका राजस्व सेवा (SARS) द्वारा निर्धारित अनुमत सीमाओं से अधिक हुए बिना सभी कानूनी कटौतियों का दावा करते हैं।

इस महीने की शुरुआत में स्वचालित मूल्यांकन प्रणाली शुरू हुई, और अन्य करदाताओं के लिए रिटर्न दाखिल करना 13 जुलाई से उपलब्ध है। स्वचालित मूल्यांकन प्राप्त करने वाले करदाताओं के पास इसकी समीक्षा करने, स्वीकार करने या चुनौती देने के लिए 12 जुलाई तक का समय होता है। गैर-स्थायी करदाताओं को 23 अक्टूबर 2026 से पहले अपने रिटर्न दाखिल करने होंगे, जबकि अस्थायी करदाताओं, जिनमें कई उद्यमी, फ्रीलांसर, निवेशक और मकान मालिक शामिल हैं, के पास 22 जनवरी 2027 तक का समय है।

खर्चों को सही ठहराने के मानदंड

SARS व्यावसायिक कटौतियों पर एक काफी सरल मानदंड लागू करता है: खर्च आय प्राप्त करते समय किया जाना चाहिए और करदाता की गतिविधि से सीधे जुड़ा होना चाहिए। व्यक्तिगत, निजी और घरेलू खर्च आमतौर पर कटौती के अधीन नहीं होते हैं, और जिन खर्चों का व्यावसायिक और व्यक्तिगत दोनों उपयोग होता है, उन्हें आमतौर पर केवल उस हिस्से के लिए ही गिना जा सकता है जो आय प्राप्त करने से संबंधित है।

यह समझना महत्वपूर्ण है कि कटौती का मतलब SARS द्वारा खर्च की गई राशि की प्रतिपूर्ति नहीं है; इसके बजाय, वे आपकी कर योग्य आय को कम करते हैं, इसलिए कटौती का मूल्य आपकी सीमांत कर दर पर निर्भर करता है। उद्यमी नियोजित कर्मचारियों के समान कर श्रेणियों का सामना करते हैं: 245,000 रैंड तक की आय पर 18% की दर से कर लगता है, और 1 मिलियन रैंड की सीमा से अधिक होने पर 857,900 रैंड से अधिक की किसी भी कर योग्य आय पर 251,258 रैंड प्लस 41% का कर देना पड़ता है।

कर बचाने के मुख्य तरीके

असामान्य कटौतियों पर विचार करने से पहले, उद्यमियों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे बुनियादी उपकरणों का उपयोग कर रहे हैं। सेवानिवृत्ति के लिए वार्षिकी, पेंशन फंड और बीमा फंड कर योग्य आय को कम करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से बने रहते हैं, बशर्ते कि कानूनी सीमाओं का पालन किया जाए।

कर-लाभ वाले खाते तुरंत कर योग्य आय को कम नहीं करते हैं, हालांकि उनमें निवेश वृद्धि पर ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ पर कर से छूट दी जाती है। रिटर्न दाखिल करने से पहले चिकित्सा कर क्रेडिट, अनुमोदित दान और किसी भी कानूनी व्यावसायिक खर्चों की समीक्षा करना भी अनुशंसित है।

विशिष्ट खर्चों पर प्रश्न

होम ऑफिस के संबंध में, कटौती की संभावना कार्यक्षेत्र के SARS की आवश्यकताओं के अनुरूप होने पर निर्भर करती है। आम तौर पर, एक समर्पित क्षेत्र की आवश्यकता होती है जिसका उपयोग विशेष रूप से और नियमित रूप से व्यवसाय के लिए किया जाता है; यदि घर के हिस्से का उपयोग व्यक्तिगत और व्यावसायिक दोनों उद्देश्यों के लिए किया जाता है, तो कटौती केवल उस हिस्से पर संभव है जो व्यावसायिक उद्देश्य के अनुरूप है।

मोबाइल फोन के संबंध में स्थिति अस्पष्ट है। यदि आप फोन का उपयोग काम और व्यक्तिगत कॉल दोनों के लिए करते हैं, तो SARS आम तौर पर अपेक्षा करता है कि केवल व्यावसायिक उपयोग से संबंधित हिस्से का दावा किया जाए। ग्राहक के लिए कॉफी खरीदना संभव हो सकता है, लेकिन यह इसे स्वचालित रूप से व्यावसायिक खर्च नहीं बनाता है; बैठक आय प्राप्त करने से सीधे जुड़ी होनी चाहिए, और खर्च का उचित रूप से समर्थन किया जाना चाहिए।

लैपटॉप आमतौर पर कटौती के लिए उपयुक्त होते हैं। आय उत्पन्न करने के लिए उपयोग किए जाने वाले कंप्यूटर और अन्य उपकरण कटौती का दावा कर सकते हैं, हालांकि कुछ संपत्तियों को तत्काल कटौती के बजाय मूल्यह्रास के माध्यम से धीरे-धीरे समाप्त किया जाता है। कुत्ते का क्या? पारिवारिक पालतू जानवर लगभग निश्चित रूप से उपयुक्त नहीं होगा। हालांकि, यदि जानवर वास्तव में व्यावसायिक आय अर्जित करने में भाग लेता है - उदाहरण के लिए, वाणिज्यिक विज्ञापन में नियमित रूप से दिखाई देता है, प्रदर्शनों में पेशेवर रूप से उपयोग किया जाता है, या व्यवसाय के लिए आवश्यक कामकाजी पशुधन है - तो परिस्थितियां बदल जाती हैं।

यदि कुत्ता दिन का अधिकांश समय सोफे पर बिताता है, तो उम्मीद न करें कि SARS पशु चिकित्सक के बिल का भुगतान करेगा। किसी भी अन्य कटौती की तरह, करदाता को यह प्रदर्शित करना होगा कि खर्च आय प्राप्त करते समय किया गया था।

कराधान के कानूनी पहलू

फर्म लीगल एंड टैक्स, दक्षिण अफ्रीका की एक कानूनी और कर परामर्श कंपनी, कानूनी कर योजना, कर चोरी और कर बचाव के बीच अंतर करती है। हालांकि करदाताओं को अपने मामलों को प्रभावी ढंग से संरचित करने और कानून द्वारा प्रदान की गई कटौतियों का उपयोग करने का अधिकार है, कर चोरी - जिसमें आय छिपाना या कटौतियों को बढ़ा-चढ़ाकर बताना शामिल है - अवैध है। दक्षिण अफ्रीका के कर चोरी विरोधी नियम SARS को उन योजनाओं को नजरअंदाज करने की अनुमति देते हैं जो मुख्य रूप से कर लाभ प्राप्त करने के लिए बनाई गई हैं।

लैटिता अफ्रीका, एक वित्तीय और कर परामर्श कंपनी, बताती है कि करदाता पेंशन फंड, कर-लाभ वाले खातों, अनुमोदित दान और उपयुक्त व्यावसायिक कटौतियों में योगदान के माध्यम से कानूनी रूप से अपना कर बोझ कम कर सकते हैं, लेकिन प्रत्येक दावे का उचित दस्तावेजों द्वारा समर्थन किया जाना चाहिए।