Создание богатства в Индии все чаще выходит за рамки традиционных заработных плат. Согласно ежегодному отчету ClearTax под названием «Как Индия отчиталась в 2026 году», почти половина индивидуальных налогоплательщиков сообщает о доходах, полученных из таких источников, как инвестиции, бизнес, фриланс и криптовалюты.
Доля самозаявителей, сообщивших о наличии хотя бы одного источника дохода вне занятости, увеличилась до 47,3% в налоговом году (AY) 2026-27, по сравнению с 9,5% в AY 2022-23. Это отражает растущую диверсификацию источников семейного дохода.
Этот тренд также виден в росте числа налогоплательщиков, декларирующих несколько источников дохода. Доля самозаявителей, сообщающих о доходах от двух или более незарплатных источников, выросла с 3,5% в AY 2022-23 до 24,4% в AY 2026-27.
Полученные данные свидетельствуют о том, что инвестирование, торговля и независимая профессиональная деятельность становятся более значимой частью процесса накопления богатства индийцами, вместо того чтобы полагаться исключительно на ежемесячную заработную плату.
Растущая сложность источников дохода также отражается в подаче налоговых деклараций (ITR). Декларации, выходящие за рамки базового ITR-1, составили 62% всех подач в AY 2026-27, что выше показателя в 53% в AY 2025-26 и 40% в AY 2024-25.
Кроме того, ITR-2 и ITR-3, которые охватывают налогоплательщиков с приростом капитала и другими сложными источниками дохода, вместе составили 57,2% от общего числа деклараций в AY 2026-27, увеличившись по сравнению с 48,1% годом ранее и 36,2% в AY 2024-25.
Сообщение о приросте капитала резко возрастает
Одним из наиболее важных открытий является увеличение числа налогоплательщиков, сообщающих о приросте капитала. Доля самозаявителей, декларирующих прирост капитала, достигла 41,7% в AY 2026-27, что выше, чем 34,4% в AY 2025-26, то есть увеличилось на 7,3 процентных пункта за один год. Два года назад этот показатель составлял всего 25,5%.
Эта тенденция указывает на растущее участие в финансовых рынках и более широкое внедрение инвестиционных продуктов, генерирующих прирост капитала. Сдвиг также наблюдается среди налогоплательщиков, пользующихся профессиональной помощью для подачи деклараций. Доля заявителей с помощью экспертов, сообщающих о приросте капитала, возросла с 51% в AY 2024-25 до 68% в AY 2026-27. Среди самозаявителей этот показатель вырос с 23% до 38%.
Почти две трети налогоплательщиков, подающих декларацию впервые и выбирающих помощь эксперта, сообщили о приросте капитала в AY 2026-27. Их доля увеличилась с 44% в AY 2024-25 до 64%. Это говорит о том, что все больше новых налогоплательщиков начинают свой финансовый путь с дохода от инвестиций, а не только с зарплаты.
Между AY 2024-25 и AY 2026-27 доля самозаявителей, сообщающих о приросте капитала, выросла с 23% до 38%, в то время как заявители под руководством экспертов увеличились с 51% до 68%.
Молодые инвесторы возглавляют переход к доходам, связанным с рынком
Переход к инвестированию и торговле особенно заметен среди молодых налогоплательщиков. Среди самозаявителей младше 25 лет 75% подали сложные декларации в AY 2026-27, по сравнению с 60% в предыдущем налоговом году. Это увеличение на 15,5 процентных пункта является самым высоким среди всех возрастных групп.
В этой группе доля деклараций ITR-3 выросла с 28% до 44%, в то время как декларации ITR-1 снизились с 41% до 25%. ITR-3 обычно используется лицами, сообщающими о доходе от бизнеса или профессии, включая соответствующие доходы от торговли.
Молодые инвесторы также чаще сообщают о убытках. Среди самозаявителей младше 25 лет, сообщивших о приросте или убытке капитала, 37% сообщили об убытке в AY 2026-27, что является самой высокой долей среди возрастных групп. Эта доля постепенно снижается с возрастом, достигая 21% среди налогоплательщиков старше 60 лет.
Налогоплательщики со средним доходом также формируют инвестиционные портфели. Почти половина налогоплательщиков в диапазоне валового дохода от 5 до 10 лакх рупий подала сложные декларации в AY 2026-27. Их доля увеличилась до 49,6% с 36,2% в AY 2025-26, что представляет собой самый резкий рост среди всех групп по доходу.
Отчет предполагает, что налогоплательщики со средним доходом все чаще сочетают доход от занятости с акциями, торговлей и независимой профессиональной деятельностью. В верхней части распределения доходов доля самозаявителей, сообщающих о валовом доходе свыше 50 лакх рупий, выросла до 8% в AY 2026-27 с 4,5% в AY 2023-24, почти удвоившись за три года. Процент лиц, сообщающих о доходе свыше 20 лакх рупий, также увеличился до 30,5% по сравнению с 22,5% за тот же период.
Женщины увеличивают участие в инвестировании и торговле
Женщины-налогоплательщики также демонстрируют более активное участие в деятельности, связанной с инвестициями. Доля женщин-заявителей, сообщающих о приросте капитала, выросла до 30,5% в AY 2026-27 с 26,1% в AY 2025-26. Женщины, подающие ITR-2 по приросту капитала, увеличили свою долю до 26,8% с 23,3%, а подача ITR-3 выросла до 16,1% с 13,2%.
Отчет также подчеркивает рост представительства женщин в более высоких группах доходов. Доля женщин-самозаявителей, сообщающих о доходе свыше 50 лакх рупий, выросла с 3,7% в AY 2025-26 до 5,1% в AY 2026-27, что составляет относительный рост на 38%. Для мужчин соответствующая доля увеличилась с 9,6% до 12,2%, или на 27%.
Хотя доля женщин, зарабатывающих более 20 лакх рупий, остается ниже, чем у мужчин, темпы роста в более высоких группах доходов среди женщин выше.
Инвестиционная активность продолжается после выхода на пенсию
Отчет также опровергает предположение о том, что инвестиционная активность снижается после выхода на пенсию. Хотя 44% налогоплательщиков в возрасте 40-50 лет сообщили о валовом доходе свыше 20 лакх рупий в AY 2026-27, по сравнению с 9% среди лиц старше 60 лет, пожилые налогоплательщики были более склонны сообщать о приросте капитала. Примерно 40% налогоплательщиков старше 60 лет сообщили о приросте капитала, по сравнению с 35% среди лиц в возрасте 40-50 лет.
Более половины налогоплательщиков старше 60 лет также подали сложные декларации, что указывает на то, что инвестиционные портфели и генерирующие доход активы остаются активными даже после снижения регулярного дохода от занятости.
Основные выводы из отчета включают:
Согласно ClearTax, 62% всех деклараций в AY 2026-27 были декларациями, отличными от ITR-1, по сравнению с 53% в AY 2025-26 и 40% в AY 2024-25.
47% самозаявителей сообщили о доходе от инвестиций, бизнеса, фриланса или криптовалюты, что значительно выше, чем 9,5% в AY 2022-23.
75% самозаявителей моложе 25 лет подали сложные декларации, по сравнению с 60% в предыдущем налоговом году, что свидетельствует о более раннем участии в инвестициях и деятельности, приносящей независимый доход.
49,6% самозаявителей в группе дохода от 5 до 10 лакх рупий подали сложные декларации, что подчеркивает расширение диверсифицированных источников дохода и инвестиционной активности за пределы домохозяйств с высоким доходом.
30,5% женщин-заявителей сообщили о приросте капитала, по сравнению с 26,1% в AY 2025-26, что отражает растущее участие в инвестиционных рынках.
