Поддержание хорошо структурированного финансового резерва помогает компаниям управлять непредвиденными расходами и постоянными затратами, не нарушая денежный поток. Фактически, наличие доступного капитала является признаком безопасности для любого бизнеса, поскольку позволяет справляться с неожиданностями, выполнять обязательства и поддерживать операционную деятельность даже в периоды снижения выручки.
Однако есть аспект этой тактики, который часто упускается из виду: судьба этих денег, пока они ожидают использования. Этот вопрос связан с экономическим понятием, известным как альтернативные издержки.
Простыми словами, альтернативные издержки относятся к тому, что вы перестаете получать, выбирая один вариант вместо другого. В контексте финансового менеджмента это означает, что хранение средств на текущем счете может привести к тонкой потере доходности. Эта потеря не связана с дополнительными расходами, а скорее с доходом, который деньги могли бы принести при размещении на более подходящих финансовых инструментах.
В отличие от таких расходов, как налоги, зарплаты или арендная плата, альтернативные издержки не отражаются в финансовых отчетах. Их восприятие происходит только в будущем, через отсутствие потенциального дохода. Сумма, которая остается бездействующей в течение нескольких месяцев, могла бы приносить прибыль, пока ждет использования, при условии, что она инвестирована в формат, совместимый с потребностью компании в ликвидности.
Эта деталь становится еще более актуальной, когда предприниматель должен сбалансировать различные финансовые цели в течение года.
Ноябрь и декабрь обычно концентрируют самые большие корпоративные расходы. Например, для компаний с сотрудниками приближаются выплаты, такие как тринадцатая зарплата, отпускные, налоги и расходы, связанные с закрытием финансового года. Когда эти обязательства не планируются заранее, руководители часто прибегают к экстренным займам для покрытия уже предсказуемых платежей.
Специалисты по финансовому менеджменту рекомендуют создавать резервы, выделенные под каждую цель, как способ смягчить этот риск. Помимо оптимизации планирования, такое разделение позволяет более четко отслеживать накопленную сумму для каждого будущего обязательства.
Учитывая такой тип планирования, Nu Empresas предлагает «Caixinhas PJ» (Копилки для юридических лиц) — функцию, которая позволяет сегментировать ресурсы для различных финансовых целей компании. Можно настроить неограниченное и персонализированное количество копилок, предназначенных для сезонных расходов, будущих инвестиций, уплаты налогов или создания резерва на случай непредвиденных обстоятельств, тем самым сохраняя порядок в финансовом управлении.
Пока они ждут момента использования, эти средства продолжают приносить доход, и предпринимателю не нужно отказываться от доступа к деньгам, когда это потребуется. Таким образом, неактивные суммы остаются активными. Кроме того, «Caixinhas PJ» приносят значительно больше дохода, чем сберегательный счет. Начиная от 1 реала, деньги приносят 100% CDI с ежедневной ликвидностью для немедленного снятия. Для сумм, которые предприниматель знает, что будут храниться, можно выбрать сроки от 6 до 24 месяцев, при этом доход составляет от 102,5% до 104% CDI — чем дольше период, тем выше доход. Депозиты защищены Гарантийным фондом кредитов (FGC) до 250 тысяч реалов на CNPJ, а пополнения могут быть запланированы автоматически в приложении.
Контроль доходов и расходов остается фундаментальным столпом хорошего финансового управления. Однако организация ресурсов в соответствии с конкретными целями также может помочь в принятии более эффективных решений в течение года. Когда предприниматель имеет ясность относительно суммы, зарезервированной для каждого обязательства, он приобретает большую предсказуемость для управления денежными средствами и снижает зависимость от экстренных решений.
Это сочетание организации, планирования и простоты составляет предложение Nu Empresas, которое объединяет наибольшее количество зарегистрированных CNPJ в стране и интегрирует крупнейшее частное финансовое учреждение Бразилии. С решениями, ориентированными на корпоративную рутину, Nu Empresas стремится упростить финансовое управление, позволяя предпринимателям уделять больше времени росту своей деятельности.