Для работающих людей так же важно правильно инвестировать средства, как и откладывать деньги на пенсию. Если вы регулярно вносите средства в Фонд работников (EPF), вы можете увеличить свои сбережения через Волонтерский пенсионный фонд (VPF). В рамках этой программы сотрудники могут внести дополнительную сумму сверх обязательного отчисления в ПФ. В настоящее время EPF приносит годовую процентную ставку в размере 8,25%. Однако перед тем как увеличивать инвестиции в VPF, необходимо разобраться в вопросах налогообложения, сроках вывода средств и соответствия этого варианта вашим финансовым потребностям.
Что такое VPF и как он работает?
Волонтерский пенсионный фонд представляет собой добровольную систему сбережений, связанную с Фондом работников. Сотрудники имеют возможность вносить больше средств, чем их стандартный взнос в ПФ. Это позволяет увеличить общий объем средств, накапливаемых на пенсию. Преимущество заключается в том, что деньги автоматически списываются из зарплаты и поступают на счет ПФ, устраняя необходимость в дополнительных ежемесячных инвестициях. Тем не менее, основная цель VPF — наращивание сбережений на длительный срок для выхода на пенсию, а не получение высокой прибыли за короткое время. Применяется та же процентная ставка, что и для EPF, установленная правительством.
Для кого может быть выгоден VPF?
VPF особенно полезен для сотрудников, которые стремятся к регулярным долгосрочным накоплениям и не желают вкладывать значительную часть своих сбережений в схемы, зависящие от колебаний фондового рынка. Он может быть интересен сотрудникам, имеющим крупные суммы в фиксированных депозитах (FD), поскольку можно сравнить потенциальную доходность VPF с доходностью FD после вычета налогов, учитывая при этом условия снятия и налоговые правила обоих инструментов. Также VPF рассматривается сотрудниками, приближающимися к пенсии, например, в возрасте 40 или 50 лет, которые хотят регулярно пополнять свой фонд, хотя решение должно приниматься с учетом оставшегося времени до пенсии, текущих сбережений и будущих расходов. Кроме того, для тех, кому сложно заниматься ежемесячными самостоятельными инвестициями, автоматическое списание средств в VPF может помочь сформировать привычку к сбережениям. Однако следует помнить, что если у вас есть дорогие долги, отсутствует резервный фонд на случай непредвиденных обстоятельств или вам понадобятся крупные суммы в ближайшие годы, сначала нужно решить эти более насущные проблемы.
Что означает лимит в ₹2.5 लाख?
Перед внесением дополнительных средств в VPF важно понять ключевое налоговое правило. Если как сотрудник, так и работодатель вносят взносы в ПФ, то на проценты, связанные с общим годовым взносом сотрудника в EPF и VPF, может быть наложен налог, превышающий ₹2.5 लाख. Этот налог применяется не ко всей дополнительной сумме, а к процентам, связанным с ней в соответствии с установленными правилами. Важно отметить, что лимит в ₹2.5 लाख относится только к взносам самого сотрудника, а не включает взносы работодателя. В случае, если работодатель не делает взносов в ПФ сотрудника, для процентов по взносам сотрудника может действовать отдельный лимит в ₹5 लाख. Годовой лимит в ₹2.5 लाख эквивалентен примерно ₹20 833 в месяц. Тем не менее, фактический расчет должен производиться на основе общего взноса сотрудника за весь финансовый год. Необходимо суммировать обязательные отчисления в EPF и внесенные средства в VPF, чтобы определить, превышен ли лимит.
Как рассчитывается налог на примере?
Предположим, общий взнос сотрудника за финансовый год составил ₹3 लाख, что превышает лимит в ₹2.5 लाख на ₹50 000. Это не означает, что налог будет начислен на всю сумму в ₹50 000. Расчет налога будет производиться согласно правилам, исходя из процентов, связанных с этим дополнительным взносом. Если предположить, что предельная ставка налога сотрудника составляет 30%, а процентная ставка — 8,25%, то доход после уплаты налогов может составить около 5,78%. Это приблизительный расчет, который не включает сборы и другие применимые факторы. Фактический налог будет определяться в зависимости от положения сотрудника и действующих правил. Поэтому перед внесением дополнительных средств в VPF нельзя смотреть только на объявленную процентную ставку; нужно понимать, какая сумма может попасть под налогообложение.
Есть ли налоговые льготы на внесенные в VPF средства?
Автоматически льготы по налогу на внесенные средства в VPF не предоставляются. Выгода в виде вычета за взнос зависит от выбранной налоговой системы и соответствующих условий для сотрудника. Поэтому перед увеличением инвестиций необходимо выяснить, по какой налоговой системе вы подаете отчетность и какие вычеты доступны для вас. Следует различать налог на проценты, связанные со взносами, и вычеты, получаемые на момент инвестирования; эти два аспекта не следует путать.
Когда можно вывести средства из VPF?
Средства VPF являются частью счета EPF, поэтому их нельзя снимать в любой момент, как с обычного сберегательного счета. Для снятия средств необходимо учитывать действующие правила EPF, критерии приемлемости, стаж работы и причину снятия. В октябре 2025 года Центральный совет по доверителям Фонда работников (EPFO) утвердил упрощение правил частичного снятия и установил минимальный стаж работы для приемлемости в 12 месяцев. В рамках этой структуры предусмотрены различные нужды, такие как болезнь, образование, свадьба, жилье и особые обстоятельства.