Изменение правил EPFO: повышение лимита зарплаты до 25000 рупий и расчет отчислений в PF

Центральный кабинет утвердил предложение о повышении предельной заработной платы Фонда социального обеспечения сотрудников (EPFO) с 15 000 до 25 000 рупий. Этот изменение, которое происходит примерно через 12 лет, предоставит выгоду более чем 51 миллиону сотрудников, которые войдут в сферу обязательного покрытия EPFO.

Однако среди наемных работников возник основной вопрос: приведет ли это к увеличению отчислений в PF из их зарплаты, снижению чистой заработной платы, и как изменится пенсия при выходе на пенсию, если будет внесено больше средств в PF?

Правительство увеличило предельную заработную плату для обязательного покрытия в рамках EPFO с 15 000 до 25 000 рупий в месяц. Эта новая граница вступит в силу с 17 сентября 2026 года. Это означает, что сотрудники с уровнем заработной платы от 15 000 до 25 000 рупий, которые ранее не подпадали под обязательное покрытие EPFO, теперь будут включены в эту систему. По данным правительства, это может охватить более 51 миллиона дополнительных сотрудников, которым будет предоставлена выгода в виде накоплений в фонде работника (Employee Provident Fund Savings), схемы пенсионного обеспечения сотрудника (Employee Pension Scheme - EPS) и схемы страхования, привязанной к депозиту сотрудника (Employee Deposit Linked Insurance Scheme - EDLI) в соответствии с действующими правилами.

После объявления о новой предельной заработной плате естественно возникает вопрос, уменьшится ли зарплата, получаемая работником на руки, поскольку в сферу PF попадает больше сотрудников. Ответ заключается в том, что чистая зарплата некоторых новых сотрудников может пострадать, так как взнос сотрудника в EPF рассчитывается на основе его PF-соответствующей заработной платы. Тем не менее, повышение предельной заработной платы с 15 000 до 25 000 рупий не означает, что из счета каждого сотрудника начнет автоматически вычитаться 12 процентов от 25 000 рупий. Важно различать предельную заработную плату и фактическое отчисление в PF. То, на какой ставке применяется PF в вашей компании и каков вклад сотрудника, зависит от действующих правил EPFO и структуры вашей заработной платы.

Общий вклад сотрудника в EPF составляет 12% от базовой заработной платы или зарплаты. Работодатель также вносит 12%, но вся эта сумма не поступает на счет EPF. Согласно действующим правилам, часть взноса работодателя (8,33%) направляется в EPS, а остальная часть (3,67%) — в Employee Provident Fund (EPF). Следовательно, новая предельная заработная плата не означает, что из зарплаты каждого сотрудника будет вычтено больше средств в PF. Например, если сотрудник впервые попадает в обязательное покрытие EPFO в рамках новой системы, его чистая зарплата может уменьшиться из-за взноса в PF. Однако с другой стороны, для него начнут формироваться сбережения на пенсию, а также будет обеспечено пенсионное и страховое покрытие.

Предположим, что PF-соответствующая заработная плата нового сотрудника составляет 20 000 рупий, и ранее он не был включен в PF, поскольку прежняя предельная заработная плата составляла 15 000 рупий. Благодаря увеличению предельной заработной платы до 25 000 рупий, он может попасть в обязательное покрытие EPFO. Если на эту сумму применяется 12% взнос сотрудника в EPF, то...
Заработная плата: 20 000
Взнос сотрудника в PF: 2 400 (12% от 20 000)
Таким образом, при сохранении всех остальных условий, чистая зарплата может уменьшиться примерно на 2 400 рупий. Но эти 2 400 рупий будут внесены на его счет PF. То есть эти деньги не исчезают, а переводятся из чистой зарплаты в пенсионные накопления.

Рассмотрим пример сотрудника с заработной платой 25 000 рупий.
Если PF-соответствующая заработная плата составляет 25 000 рупий, и на всю сумму применяется 12% взнос сотрудника в EPF...
25 000 × 12% = 3 000
В таком случае, при сохранении всех остальных условий, чистая зарплата такого сотрудника может снизиться до 3 000 рупий из-за PF. Однако здесь есть важный момент: новую предельную заработную плату EPFO в 25 000 рупий нельзя считать гарантией вычета PF именно с этой суммы. Фактический вклад в PF будет зависеть от PF-соответствующей заработной платы, структуры зарплаты и применимых правил.

Сотрудники, которые уже состоят в EPFO и чей взнос в PF уже удерживается в соответствии с существующими правилами, не увидят автоматического снижения своей чистой зарплаты только из-за повышения предельной заработной платы. Основная цель новой границы — включить в обязательное покрытие EPFO сотрудников с зарплатой между 15 000 и 25 000 рупий, которые ранее могли быть исключены из-за этого лимита. По данным правительства, это может привести к включению более 51 миллиона дополнительных сотрудников в систему.

Как это повлияет на пенсию сотрудника?

Теперь рассмотрим вопрос, который волнует сотрудников в долгосрочной перспективе: увеличится ли пенсия EPS благодаря новой предельной заработной плате? Целью новой предельной заработной платы является включение большего числа сотрудников в сферу социальной защиты, включая EPS. Однако рост пенсии не будет одинаковым для каждого сотрудника. Расчет пенсии EPS зависит от пенсионной заработной платы, пенсионного стажа и применимых правил. Поэтому нельзя утверждать, что пенсия каждого сотрудника увеличится на фиксированную сумму только на основании новой предельной заработной платы в 25 000 рупий.

История изменения предельной заработной платы EPFO

Предельная заработная плата EPFO долгое время не менялась. В сентябре 2014 года она была увеличена с 6 500 до 15 000 рупий. Теперь она была повышена до 25 000 рупий. Правительство отметило, что за этот период в стране выросли зарплаты и доходы, расширился занятость в организованном секторе, и минимальная заработная плата во многих местах приблизилась к старому лимиту в 15 000 рупий. Именно поэтому было принято решение привести новую предельную заработную плату в соответствие с текущим уровнем оплаты труда.

На предстоящем заседании Центрального кабинета министров может быть представлено предложение о повышении лимита заработной платы для обязательного покрытия по схемам EPF и Employee Pension Scheme (EPS) с 15 000 до 25 000 рупий в месяц, что потенциально может стать значительным преимуществом для наемных работников.

В случае одобрения этого предложения, новые сотрудники начнут автоматически получать выгоду от PF (Пенсионный фонд) и пенсии. Ранее последняя корректировка обязательного порога для PF была произведена 1 сентября 2014 года, когда он был увеличен с 6 500 до 15 000 рупий.

Данное правило распространяется на сотрудников, чья базовая заработная плата и надбавка за инфляцию составляют 15 000 рупий; если лимит будет повышен до 25 000 рупий, то работники, получающие 25 000 рупий в месяц (включая базовую зарплату и надбавку за инфляцию), будут обязаны вносить взносы как в PF, так и в пенсионный фонд.

Для тех, кто зарабатывает больше 15 000 рупий, вклад в пенсионный фонд пока зависит от их собственного желания. Однако после введения лимита в 25 000 рупий им придется вносить обязательные взносы в EPS. При этом, если общая сумма их базовой зарплаты и надбавки превысит 25 000 рупий, решение о внесении взносов в пенсионный фонд останется за ними.

Согласно предложению правительства, хотя лимит зарплаты будет повышен до 25 000 рупий для охвата большего числа сотрудников, компаниям может быть предоставлена возможность продолжать использовать старый лимит в 15 000 рупий при расчете своих взносов, что снизит финансовое давление на предприятия.

Сотрудники, которые находятся в диапазоне от 15 000 до 25 000 рупий и ранее не делали взносов в PF, увидят значительный рост своих ежемесячных накоплений после вступления в силу нового правила. Это приведет к уменьшению их чистой заработной платы, однако эти средства будут аккумулироваться для их будущей пенсии.

Каждый месяц начисление заработной платы включает вычет средств в пользу Провиденческого фонда (PF), и многие предполагают, что эти деньги надежно поступают на счет. Однако важно проверять, действительно ли сумма, удержанная из зарплаты, была зачислена на ваш счет. Если этого не произошло, следует сделать эту небольшую проверку регулярной привычкой, поскольку наличие вычета в расчетном листке не гарантирует, что средства отражены в записях EPFO.

Сотрудникам, занятым в сфере труда, рекомендуется проверять электронную книжку Фонда социального обеспечения работников (EPFO) каждые два-три месяца. Это позволяет убедиться, что взносы в PF поступают корректно как со стороны работника, так и со стороны компании, согласно вашему UAN. Многие люди успокаиваются, просто взглянув на расчетный листок, но если в каком-либо месяце средства не поступили, и об этом не стало известно вовремя, это может вызвать проблемы при смене работы, переводе PF или на момент выхода на пенсию.

Для сверки необходимо сопоставить расчетный листок с электронной книжкой ежемесячно. Если PF был удержан из зарплаты за апрель, то в книжке также должна отображаться вклад за апрель. Важно проверять не только долю работника; необходимо также контролировать сумму, внесенную компанией, и средства, направленные в Пенсионный фонд (EPS). Это даст вам уверенность в том, что вся сумма поступает на ваш PF-счет должным образом.

Согласно установленным правилам, компания обязана внести удержанный из зарплаты сотрудника PF и свою долю в течение 15 дней после окончания месяца. Например, взнос PF за апрель должен быть внесен в EPFO до 15 мая. Тем не менее, если запись в книжке не появляется сразу после получения зарплаты, не стоит беспокоиться, так как могут быть задержки из-за обработки или технических причин. Но если в последующих месяцах появляются записи, а данные за старый месяц отсутствуют, это нельзя игнорировать, так как это может указывать на проблему, требующую внимания.

Существует несколько простых способов получить информацию о Провиденционном фонде. Во-первых, через портал EPFO Member Passbook: необходимо войти, используя UAN и пароль, выбрать соответствующий идентификатор члена, чтобы просмотреть внесенные суммы и другие записи. Во-вторых, через Passbook Lite: этот сервис предоставляет простую информацию о накоплениях, снятиях и балансе PF. В-третьих, через приложение Umang: PF-книжку и баланс можно проверить со смартфона, найдя EPFO в разделе услуг приложения Umang, а затем проверив баланс PF, введя свой номер UAN и пароль.

Если вы работали в нескольких компаниях, у вас может быть несколько идентификаторов членов под одним UAN. Поэтому для просмотра записей PF старой компании нужно выбирать именно ту идентификационную запись. При приеме на работу в новую компанию следует предоставлять старый UAN, а не оформлять новый. Кроме того, информация о имени, дате рождения и KYC должна быть идентичной и корректной. Это упрощает объединение старых PF-счетов с новой работой и перевод средств.

Если PF удерживается из зарплаты, но сумма не отображается в электронной книжке, сначала следует подождать несколько дней. Если запись все равно не появляется, необходимо связаться с отделом расчета заработной платы или HR компании. Если компания удерживает PF из зарплаты сотрудника, но не перечисляет его в EPFO, это серьезное нарушение. В таком случае против компании могут быть предприняты действия в соответствии с правилами EPFO.

Проверяйте всего 5 минут каждые 2-3 месяца

PF представляет собой значительную сумму, предназначенную для вашего выхода на пенсию. Следовательно, мониторинг этого фонда следует проводить не только при увольнении или выходе на пенсию, но и в период работы. Выделите несколько минут каждые два-три месяца, чтобы сверить расчетный листок и электронную книжку. Если сумма за какой-либо месяц отсутствует, узнайте об этом на ранней стадии. Обнаружение небольшой ошибки своевременно предотвратит серьезные трудности при переводе, снятии или выходе на пенсию по PF.