Налоговый департамент выявил сделки с землей и недвижимостью на сумму около 8500 крор рупий, в которых предположительно не была предоставлена информация о транзакциях, была занижена стоимость имущества или существует подозрение на анонимное владение. По сведениям, имеющим отношение к делу, департамент проводит тщательную проверку этих операций.
Эти сделки включают крупномасштабные покупки земли, сельскохозяйственных угодий, фермерских домов и других дорогих активов. Департамент также контролирует операции, совершенные в финансовом году 2024-25, которые были отражены в декларациях за финансовый год 2025-26, а также проверяет транзакции, выявленные в текущем цикле подачи отчетности.
Из обнаруженных транзакций на сумму примерно 8500 крор рупий, в сделках на сумму около 2000 крор рупий имеются подозрения в использовании анонимной схемы. Сотрудники пытаются установить, действительно ли лицо, на чье имя приобретено или зарегистрировано имущество, само инвестировало в него средства и является фактическим бенефициаром. Согласно сообщению Economic Times, департамент начнет проверку с текущих и прошлых финансовых лет, после чего перейдет к анализу транзакций более ранних периодов.
Во многих случаях не было обнаружено достаточного дохода, чтобы обосновать покупку имущества с использованием соответствующего PAN.
Налоговый департамент поручил своим полевым сотрудникам сверять PAN, использованные при покупке, продаже и передаче земли и недвижимости, с PAN, указанным в налоговых декларациях соответствующих лиц. Кроме того, проверяется, нет ли существенной разницы между суммой инвестиций, указанной в налоговой декларации, и реальной стоимостью приобретенного имущества.
Эта проверка особенно важна в делах о подозрительных анонимных сделках, поскольку имущество может быть оформлено на одного человека на бумаге, в то время как деньги были предоставлены другим, что скрывает истинного бенефициара в записях о праве собственности.
Департамент уделяет внимание не только анонимным активам; также проверяются случаи, когда стоимость имущества занижается, и в документах фиксируется сумма меньше фактической оплаты. На радар департамента также попали наличные платежи, скрытые в сделках с недвижимостью. По словам должностных лиц, при совместном рассмотрении информации о цене сделки, PAN и налоговых декларациях становится проще определить, совпадают ли след денег и право собственности.
В таких ситуациях департамент направлял налогоплательщикам уведомления по электронной почте.
Вся эта деятельность демонстрирует изменение в стратегии правоприменения Налогового департамента. Теперь департамент идентифицирует подозрительные случаи, используя данные, полученные из различных транзакций, вместо того чтобы полагаться исключительно на обычные обыски и обследования. По словам сотрудников, стало легче бороться с уклонением от уплаты налогов благодаря объединению данных, полученных из разных источников, и обмену информацией, предоставленной отчетными организациями, включая банки и почтовые отделения, за последние два года.
Налоговый департамент уже проводит кампанию NUDGE. В рамках этой кампании налогоплательщики получают предупреждения о любых несоответствиях или расхождениях между их декларациями и информацией, имеющейся у департамента. Им предоставляется возможность скорректировать свою декларацию и задекларировать необходимую информацию. Центральный совет по прямым налогам (CBDT) недавно использовал эту модель для выявления зарубежных активов и доходов, скрытых за границей.
Согласно CBDT, после первого этапа этой кампании 24 678 налогоплательщиков скорректировали свои декларации, что привело к декларированию зарубежных активов на сумму 29 208 крор рупий и зарубежного дохода на сумму 1089,88 крор рупий. Усиление надзора за крупными сделками с землей и недвижимостью ясно показывает, что Налоговый департамент готовится усилить контроль за уклонением от уплаты налогов и анонимными сделками посредством сопоставления данных.