Некоторые офшорные банки, расположенные в крупных финансовых центрах, таких как Цюрих, Сингапур и Лондон, проявляют нежелание выпускать международные кредитные карты для индийских клиентов или продлевать их действие. Это влияет на карты, срок действия которых истекает или скоро истечет. Примечательно, что в каждом случае причиной отказа не является кредитный рейтинг клиента.
Основной причиной этой ситуации являются правила, связанные с Либерализованной схемой денежных переводов (LRS) Индийского резервного банка (RBI). После внесения изменений в правила зарубежных инвестиций в 2022 году, условия использования средств, отправленных за границу, были ужесточены. Согласно LRS, лицо, проживающее в Индии, может отправить до 2,50 лакхов долларов за финансовый год. Однако эти средства должны быть использованы или инвестированы в течение 180 дней определенным образом. Если средства не используются или не инвестируются в установленные сроки и на условиях, их могут потребовать вернуть в Индию.
При использовании LRS недостаточно просто держать отправленные за границу средства на счетах сбережений или текущих счетах в иностранном банке. Также неприемлемо хранить средства на депозитных счетах в иностранном банке. Средства должны быть направлены на использование или инвестирование в разрешенные законом виды деятельности. К таким видам относятся инвестиции в ценные бумаги, расходы, связанные с недвижимостью, а также оплата гостиниц, авиабилетов или расходов в ресторанах во время поездок за границу.
Для индийцев, которые регулярно совершают траты за рубежом, кредитные карты, выпущенные офшорными банками, могут быть весьма удобными. Главное преимущество заключается в том, что расходы производятся в той же иностранной валюте, в которой формируется счет. Это в некоторых случаях позволяет снизить затраты на конвертацию валюты.
По словам Харшла Бхуты из PR Bhuta & Co, Закон об управлении иностранной валютой (FEMA) не устанавливает отдельного монетарного лимита для оплаты задолженности по иностранным кредитным картам, отправляемых из Индии. Этот лимит зависит от одобренного кредитного лимита, установленного иностранным банком или оператором карты.
Международные кредитные карты часто являются частью более широких отношений клиента с иностранным банком. Банки рассчитывают, что клиент будет поддерживать достаточный баланс на своем иностранном счете и регулярно пользоваться этими банковскими услугами. Однако из-за 180-дневного срока некоторые клиенты, проживающие в Индии, не могут долго держать крупные суммы на счетах иностранных банков. Это может негативно сказаться на отношениях между банком и клиентом. Моин Ладха из Khaitan & Co отмечает, что это 180-дневное требование оказывает нежелательное влияние на зарубежные банковские отношения индийских семей, поскольку возможности для поддержания достаточного баланса за границей ограничены для жителей Индии.
Важным аспектом также является разница в налоговом режиме между расходами по иностранным кредитным картам и расходами по международным картам, выпущенным индийскими банками. Харшел Бхута поясняет, что согласно директивам RBI, оплата задолженности по иностранной кредитной карте не считается денежным переводом в рамках LRS. Денежный перевод подразумевает отправку денег одним лицом другому лицу или семье из одного места в другое, особенно из-за границы в родную страну. Таким образом, некоторые расходы, совершенные с помощью иностранной кредитной карты, могут оставаться вне сферы действия налога у источника (TCS), применяемого к транзакциям LRS. В то же время, налоговая база для расходов в иностранной валюте, осуществляемых картами, выпущенными индийскими банками, может отличаться.
Эта проблема не ограничивается только состоятельными взрослыми клиентами. Несовершеннолетние также могут отправлять средства за границу в рамках LRS. Однако варианты использования этих средств в соответствии с правилами для них могут быть относительно ограниченными. По этой причине некоторые иностранные банки проводят пересмотр счетов несовершеннолетних и связанных с ними банковских отношений. Моин Ладха считает, что некоторое практическое послабление в 180-дневном сроке могло бы уменьшить эти трудности в делах несовершеннолетних. В свою очередь, Раджеш Шах из Jayantilal Thakkar & Co. утверждает, что положение о переводах несовершеннолетних не менялось с февраля 2004 года.
На данный момент не так, что все индийцы, проживающие в Индии, теряют доступ к международным кредитным картам иностранных банков. Последствия пока касаются лишь некоторых высокодоходных клиентов и определенных зарубежных банковских отношений. Тем не менее, для индийца, который имеет банковский счет за границей или использует международную кредитную карту офшорного банка, эти изменения могут иметь большое значение. Решение о выпуске или продлении карты может зависеть не только от кредитного профиля; банк также может проверить, соответствует ли зарубежное банковское отношение клиента действующим правилам денежных переводов Индии.
В рамках Закона о соблюдении налогового законодательства иностранных счетов (FATCA) и других международных систем обмена данными происходит обмен финансовой информацией.
