По мере открытия сезона подачи деклараций 2026 года компанией Sars, миллионы налогоплательщиков получат уведомление о том, что их подоходный налог в этом году не будет оценен автоматически. Если вы оказались в этой группе, знайте, что вы не одиноки и не находитесь в беде, однако вам необходимо принять меры, причем обращение за профессиональной помощью является самым разумным шагом.
SARS автоматически оценивает налогоплательщиков с простыми делами, как правило, это наемные работники, чьи данные IRP5, предоставленные работодателем, полны, и у которых нет открытых вопросов в профиле. Если ваш налоговый профиль включает любой из перечисленных пунктов, SARS исключит вас из автоматической оценки, и вам потребуется самостоятельно заполнить и подать декларацию:
К таким сложным случаям относятся: доход от аренды, бизнес-доход или расходы самозанятого; комиссионный доход или доход из зарубежных источников; доход от траста; пособия, такие как компенсация за проезд, проживание или инструменты труда; дополнительные вычеты, которые вы ранее заявляли; прирост капитала или реализация активов; изменение почтового или физического адреса в системе Sars; некорректные или устаревшие банковские реквизиты в профиле; наличие открытого аудита, проверки или спора с Sars; а также внесение вами изменений в предыдущую автоматическую оценку.
Проще говоря, любая сложность в ваших налоговых вопросах, даже такая рутинная, как вычет за домашний офис или арендная недвижимость, скорее всего, выведет вас из списка автоматической оценки. Именно эта сложность подчеркивает важность получения профессиональной поддержки.
Ваша декларация должна быть подана не позднее 23 октября 2026 года (для налогоплательщиков, подающих электронно). Хотя принципиально шаги кажутся простыми — нужно подтвердить обязанность по подаче, собрать документацию, войти в систему eFiling или мобильное приложение Sars и отправить отчет — именно в деталях могут возникать ошибки.
Зарегистрированный налоговый специалист гарантирует полноту вашей декларации, убедится, что вы заявляете все положенные вам вычеты и освобождения, а также что ваша подтверждающая документация в порядке на случай, если Sars решит проверить вашу декларацию. Специалисты ежедневно работают с системами Sars. Они хорошо разбираются в правилах, рисках и способах их устранения, и они связаны профессиональным кодексом поведения, который защищает вас. Сезон подачи деклараций не время для догадок. Если Sars уведомила вас о необходимости обратить внимание на вашу декларацию, уделите ей должное внимание, заручившись поддержкой квалифицированного специалиста.
Налогоплательщики, получившие автоматическую оценку от SARS в текущем месяце, имеют возможность подать исправленную декларацию, если обнаружены неточности или пропуски. Одним из наиболее часто упускаемых моментов является учет взносов, сделанных за месяцы или даже годы до момента генерации текущей оценки.
В этом отчетном периоде SARS уже автоматически оценила более 1,9 миллиона налогоплательщиков и выплатила около 8 миллиардов рандов в виде возмещений в течение 72 часов, при этом ожидается общее количество оценок, превышающее шесть миллионов. Такая высокая скорость обусловлена улучшениями в системе в этом году, а также своевременным и корректным получением данных от работодателей, медицинских страховых планов и пенсионных фондов.
Наиболее частые расхождения возникают при учете взносов в пенсионные аннуитеты, особенно если взнос осуществлялся через провайдера или в год, который не совпадает с текущим периодом оценки. Хотя SARS ускоряет процесс возмещения, это повышает требования к тому, что налогоплательщик считает уже учтенным и проверенным системой.
Взносы в пенсионные аннуитеты могут быть вычтены в размере до 27,5% от дохода или налогооблагаемого дохода налогоплательщика согласно разделу 11F Закона о подоходном налоге. С 1 марта 2026 года (для налогового года 2026/2027) максимальный годовой денежный лимит для вычетов из пенсионного фонда был увеличен с 350 000 рандов до 430 000 рандов. Взносы, превышающие этот лимит, автоматически переносятся на следующий налоговый год и должны отображаться в уведомлении об оценке, ITA34.
Проблема заключается в том, что эта сумма зависит от корректной связи текущей оценки с историческим взносом. Когда эта связь нарушается, вычет теряется, и в самой оценке редко появляется явный признак того, что что-то отсутствует. Большинство людей рассматривают свой пенсионный аннуитет как разовую настройку, которую больше не проверяют. Уведомление об оценке не предназначено для автоматического обнаружения недостающих сумм; проверять расхождения должен сам налогоплательщик или доверенный консультант.
Людям, которые сменили работу, переключились на другого провайдера пенсионного аннуитета или делали взносы вне стандартного удержания по заработной плате, необходимо внимательно изучить свою оценку и убедиться, что избыточный взнос за прошлый год включен. Если он отсутствует или выглядит незнакомо, стоит поднять этот вопрос до принятия оценки или истечения срока ее принятия.
Подать исправленную декларацию через eFiling можно до 23 октября 2026 года, даже после того, как оценка была принята. Проверка собственных цифр — это та же дисциплина, которую следует применять к любому документу, связанному с вашим именем и деньгами. Другие распространенные пробелы в автоматических оценках включают расходы на домашний офис, фактические претензии на поездки на основе бортового журнала, а также доход от аренды или фриланса, которые система SARS не настроена фиксировать через сторонние данные. Рекомендуется рассматривать июль как ежегодную проверку своих налоговых дел. Консультант отмечает, что многие клиенты имеют старые взносы, которые никогда не попали в оценку, и они об этом не знали; чем раньше это обнаруживается, тем меньше времени и денег требуется для исправления.
По мере открытия налогового сезона 2026 года, когда уже выплачены миллиарды в виде возвратов средств, консультанты по национальному долгу указывают на растущий риск среди людей со средним и высоким доходом, которые берут краткосрочные кредиты в ожидании получения налоговых возмещений.
Налоговый сезон 2026 года в Южной Африке начался с акцентом на автоматизированные оценки, ускоренную обработку и раннюю выплату возвратов. К 1 июля 2026 года SARS провела автоматическую оценку более 1,9 миллиона налогоплательщиков и выплатила около 8 миллиардов ранних возвратов в течение 72 часов.
Хотя для многих налогоплательщиков такая скорость является положительным моментом, она может создать риск в финансовом планировании, если потребители начинают считать ожидаемый возврат доступным до того, как он будет зачислен на счет.
Налоговый возврат следует рассматривать как доступные денежные средства только после того, как он был фактически внесен на счет налогоплательщика. До этого момента он остается под контролем процессов SARS, включая проверку, компенсацию, контроль соответствия требованиям и возможную корректировку.
Консультанты по долгам часто наблюдают, как потребители принимают решения о краткосрочных займах или расходах, основываясь на предполагаемом единовременном доходе, таком как налоговые возвраты, бонусы или снятие пенсионных накоплений. Наибольший риск возникает, когда ожидаемая сумма уже была распределена на несколько расходов до ее фактического получения.
Суть проблемы заключается не в полезности самого возврата, поскольку он зачастую бывает полезен. Проблема кроется в порядке поступления средств. Если потребитель берет кредит до того, как возврат будет выплачен, а затем этот возврат задерживается или уменьшается, домохозяйство создает дополнительное обязательство по погашению без ожидаемого притока наличности.
Этот риск особенно актуален после введения двухконтейнерной пенсионной системы. SARS заявила, что налогоплательщики, снимающие средства из накопительного фонда, должны оставаться налогово соответствующими, при этом налоги будут вычтены из снятий, а любые суммы, причитающиеся SARS, могут быть вычтены до самой выплаты.
SARS также подтвердила, что недоплаты или переплаты, связанные с этими снятиями, сверяются во время ежегодной подачи декларации. Многие потребители уже имеют два налоговых года, в которых снятия пенсионных накоплений, непогашенные налоговые балансы или проблемы с соблюдением требований прошлых лет могут повлиять на окончательную позицию перед SARS.
Двухконтейнерная система добавила еще один уровень в личное налоговое планирование. Налогоплательщик может полагать, что ему положен возврат на основе PAYE, медицинских кредитов или пенсионных взносов, однако конечный результат может быть изменен более ранними снятиями, налоговым долгом, штрафами, процентами или неподанными декларациями.
Объем снятий демонстрирует, почему это не незначительная проблема. Официальное обновление SARS, опубликованное 31 января 2025 года, зафиксировало 2 664 279 заявок на получение налоговых директив для льгот по снятию сбережений, из которых 2 403 379 были одобрены, а общая сумма выплаченных сумм составила 43,42 миллиарда в виде валовых единовременных выплат.
Практическая забота состоит в том, что некоторые потребители могут планировать свои финансы, исходя из ожидаемого возврата, не проверяя предварительно, нет ли у SARS каких-либо претензий к этим средствам.
Для домохозяйств с ограниченным ежемесячным профицитом даже небольшая задержка возврата может вызвать финансовое давление. Если налогоплательщик уже использовал краткосрочный кредит для покрытия расходов, задержка или уменьшение возврата может превратить несоответствие денежных потоков в проблему погашения долга.
Текущая экономическая ситуация усиливает этот риск: домохозяйства продолжают испытывать давление из-за цен на топливо, медицинское страхование, муниципальные счета, продукты питания и предыдущего повышения процентных ставок. В результате единовременные платежи часто используются для погашения задолженностей, а не для дискреционных трат.
Рекомендуется, чтобы налогоплательщики предприняли ряд шагов перед принятием финансовых обязательств, связанных с ожидаемым возвратом от SARS:
Возвраты следует рассматривать как восстановление баланса, а не как будущий доход. Наиболее эффективное использование возврата обычно заключается в снижении дорогих долгов, наверстывании задолженностей, создании небольшого резерва на случай непредвиденных обстоятельств или урегулировании обязательств, которые привлекают проценты или штрафы.
South African Revenue Service (SARS) выплатила миллиарды в виде налоговых возвратов с начала сезона подачи деклараций в 2026 году. Однако налогоплательщики, ожидающие получения средств, могут отслеживать статус своего возврата через цифровые каналы сервиса.
На прошлой неделе SARS сообщила, что около 1,9 миллиона налогоплательщиков прошли автоматическую оценку, при этом в течение 72 часов после открытия сезона подачи деклараций было выплачено около 8 миллиардов в виде возвратов. Сервис ожидает, что в течение всего сезона будет проведена автоматическая оценка примерно шести миллионов налогоплательщиков. Этот процесс разработан для упрощения подачи деклараций, позволяя при этом налогоплательщикам проверять свои данные и удостоверяться в точности поданных отчетов.
Автооценки представляют собой предварительно заполненные налоговые декларации, которые SARS создает, используя сведения, полученные от третьих сторон, включая банки, работодателей, администраторов медицинских программ и пенсионных фондов. Несмотря на то что цель процесса — упростить подачу, ответственность за проверку корректности информации перед принятием оценки остается на налогоплательщиках.
Несмотря на то, что некоторые налогоплательщики уже получили свои возвраты, другие могут все еще ожидать обработки платежей. Ранее IOL сообщал, что не все получат выгоду от системы автоматической оценки. Сервис заявил, что процесс работает только в тех случаях, когда информация о налогоплательщике является полной, согласованной и проверенной через источники данных третьих сторон, такие как банки и работодатели.
Сервис уточнил: «Вы не получите автоматическую оценку, если ваша личная информация неполна (вы можете обновить свои данные на eFiling). Вы также не будете подвергнуты автоматической оценке, если получаете доход, отличный от заработной платы и инвестиционного дохода, например, арендный доход».
Существует несколько удобных цифровых каналов для проверки статуса налогового возврата. Налогоплательщик может воспользоваться WhatsApp от SARS, отправив сообщение «Hi» или «Hello» на номер 0800 11 7277. Затем необходимо выбрать опцию «Refund Status», ввести свой идентификационный номер, паспортный номер или номер беженца, предоставить номер налогового счета и отправить запрос.
Также доступна мобильная платформа SARS MobiApp: следует открыть приложение, нажать «Refund Status» на главном экране и следовать инструкциям. Кроме того, можно использовать службу USSD SARS, набрав *134*7277# и выбрав опцию 3, после чего нужно ввести свой идентификационный номер, паспортный номер или номер беженца.
