Налогоплательщики, получившие автоматическую оценку от SARS в текущем месяце, имеют возможность подать исправленную декларацию, если обнаружены неточности или пропуски. Одним из наиболее часто упускаемых моментов является учет взносов, сделанных за месяцы или даже годы до момента генерации текущей оценки.
Обзор работы системы SARS
В этом отчетном периоде SARS уже автоматически оценила более 1,9 миллиона налогоплательщиков и выплатила около 8 миллиардов рандов в виде возмещений в течение 72 часов, при этом ожидается общее количество оценок, превышающее шесть миллионов. Такая высокая скорость обусловлена улучшениями в системе в этом году, а также своевременным и корректным получением данных от работодателей, медицинских страховых планов и пенсионных фондов.
Наиболее частые расхождения возникают при учете взносов в пенсионные аннуитеты, особенно если взнос осуществлялся через провайдера или в год, который не совпадает с текущим периодом оценки. Хотя SARS ускоряет процесс возмещения, это повышает требования к тому, что налогоплательщик считает уже учтенным и проверенным системой.
Механизм вычета пенсионных взносов
Взносы в пенсионные аннуитеты могут быть вычтены в размере до 27,5% от дохода или налогооблагаемого дохода налогоплательщика согласно разделу 11F Закона о подоходном налоге. С 1 марта 2026 года (для налогового года 2026/2027) максимальный годовой денежный лимит для вычетов из пенсионного фонда был увеличен с 350 000 рандов до 430 000 рандов. Взносы, превышающие этот лимит, автоматически переносятся на следующий налоговый год и должны отображаться в уведомлении об оценке, ITA34.
Проблема заключается в том, что эта сумма зависит от корректной связи текущей оценки с историческим взносом. Когда эта связь нарушается, вычет теряется, и в самой оценке редко появляется явный признак того, что что-то отсутствует. Большинство людей рассматривают свой пенсионный аннуитет как разовую настройку, которую больше не проверяют. Уведомление об оценке не предназначено для автоматического обнаружения недостающих сумм; проверять расхождения должен сам налогоплательщик или доверенный консультант.
Что следует проверить перед принятием оценки
Людям, которые сменили работу, переключились на другого провайдера пенсионного аннуитета или делали взносы вне стандартного удержания по заработной плате, необходимо внимательно изучить свою оценку и убедиться, что избыточный взнос за прошлый год включен. Если он отсутствует или выглядит незнакомо, стоит поднять этот вопрос до принятия оценки или истечения срока ее принятия.
Подать исправленную декларацию через eFiling можно до 23 октября 2026 года, даже после того, как оценка была принята. Проверка собственных цифр — это та же дисциплина, которую следует применять к любому документу, связанному с вашим именем и деньгами. Другие распространенные пробелы в автоматических оценках включают расходы на домашний офис, фактические претензии на поездки на основе бортового журнала, а также доход от аренды или фриланса, которые система SARS не настроена фиксировать через сторонние данные. Рекомендуется рассматривать июль как ежегодную проверку своих налоговых дел. Консультант отмечает, что многие клиенты имеют старые взносы, которые никогда не попали в оценку, и они об этом не знали; чем раньше это обнаруживается, тем меньше времени и денег требуется для исправления.
