По мере приближения к завершению периода автоматической оценки со стороны Службы доходов Южной Африки (SARS), налогоплательщиков настоятельно призывают не спешить с заполнением налоговых деклараций и не полагаться на полноту информации, предварительно заполненной налоговым органом.
Автоматическая оценка упростила процесс подачи деклараций для миллионов жителей Южной Африки, однако невнимательное изучение данных может привести к задержкам в получении возврата средств, штрафам, возникновению дополнительных налоговых обязательств или проверкам со стороны SARS.
Первая и, возможно, самая значительная ошибка для тех, кто получает автоматическую оценку, заключается в принятии ее без тщательной проверки корректности всех представленных сведений. Хотя SARS получает данные напрямую от работодателей, банков, медицинских страховых компаний и других сторон, существует вероятность наличия неполной или ошибочной информации.
Налогоплательщики должны сверять полученную оценку с такими документами, как IRP5, сертификат по медицинскому страхованию, сертификат пенсионного аннуитета и инвестиционные отчеты, прежде чем согласиться с ней. Другая частая ошибка — это не декларирование всех источников дохода. Многие полагают, что SARS обладает полной картиной их финансового положения, но дополнительные поступления от фриланса, аренды недвижимости, консалтинга, побочного бизнеса или определенный иностранный доход все равно могут потребовать декларирования.
Аналогично, лица, продавшие недвижимость, акции, паевые фонды или криптовалюту в течение налогового года, должны убедиться, что любые применимые приросты капитала или облагаемый налогом криптодоход корректно отражены в их декларации. Также налогоплательщиков предупреждают о недопустимости требования вычетов, на которые они не имеют права.
Расходы на домашний офис остаются одним из наиболее непонятных налоговых вычетов; строгие правила SARS требуют наличия выделенного рабочего пространства, которое используется исключительно и регулярно для работы. Точно так же, для получения вычета на проезд необходим точный и актуальный бортовой журнал, в то время как личные расходы не могут быть учтены как деловые затраты. С другой стороны, некоторые налогоплательщики упускают законные налоговые льготы, не заявляя разрешенные вычеты или кредиты, включая взносы в пенсионный аннуитет, квалифицированные медицинские расходы, не покрываемые медицинскими страховыми компаниями, и пожертвования в утвержденные общественные благотворительные организации.
Административные недочеты продолжают вызывать задержки в обработке деклараций. К ним относятся внесение неверных банковских реквизитов, неактуализация контактной информации, такой как номера мобильных телефонов или адреса электронной почты, загрузка неполных или неразборчивых подтверждающих документов, а также случайная подача сертификатов за неправильный налоговый год.
Налогоплательщиков также призывают внимательно следить за корреспонденцией от SARS после подачи деклараций. Игнорирование запросов на верификацию или предоставление подтверждающих документов может задержать возврат средств и, в некоторых случаях, привести к расчетным оценкам или административным штрафам в случае пропуска сроков. Еще одна распространенная ошибка — ожидание последних дней перед крайним сроком подачи. Подача документов в последнюю минуту оставляет мало времени для исправления ошибок, ответа на запросы SARS или получения недостающей документации при необходимости верификации.
Чтобы избежать ненужных осложнений, налогоплательщики должны просмотреть каждую автоматическую оценку перед ее принятием, убедиться, что заявлены все источники дохода, проверить, что заявленные вычеты подкреплены требуемой документацией, удостовериться в актуальности банковских и личных данных, оперативно реагировать на любые запросы SARS о дополнительной информации и хранить все подтверждающие налоговые записи не менее пяти лет на случай запроса со стороны SARS. Проведение нескольких минут на проверку информации перед нажатием кнопки «отправить» поможет избежать дорогостоящих ошибок и задержек в период подачи деклараций.
Сезон уплаты налогов начался, и Южноафриканская налоговая служба (SARS) уже провела автоматическую оценку примерно 1,9 миллиона налогоплательщиков.
Несмотря на то, что многие граждане получают готовые расчеты, часть налогоплательщиков остается вне этой системы. Ранее IOL сообщал, что в течение 2026 года ожидается автоматическая оценка около шести миллионов налогоплательщиков. Комиссар SARS, доктор Джонстоун Макубу, также заявил, что программа автоматической оценки была расширена и теперь будет включать еще 200 000 временных налогоплательщиков с относительно простыми налоговыми делами.
Автоматическая оценка позволяет налоговой службе использовать данные, полученные от работодателей, банков, медицинских программ, пенсионных фондов и других поставщиков сторонних данных, для автоматического расчета налоговой позиции плательщика. Налогоплательщики, отобранные для такой оценки, получают уведомления от SARS группами и могут просмотреть свои расчеты через eFiling или мобильное приложение SARS MobiApp.
По данным SARS, к концу 1 июля 2026 года было проведено автоматическое определение более чем 1,9 миллиона налогоплательщиков, при этом в течение первых 72 часов после открытия сезона уплаты налогов было выплачено около 8 миллиардов в виде налоговых возмещений.
Однако не все смогут воспользоваться системой автоматической оценки. Служба указала, что процесс функционирует только при условии, что информация о налогоплательщике является полной, согласованной и подтвержденной через источники сторонних данных, такие как банки и работодатели.
SARS подчеркнула, что автоматическая оценка не будет получена, если личная информация неполна (при этом детали можно обновить на eFiling). Кроме того, автоматическая оценка не применяется, если доход получен не от занятости и инвестиций, например, арендный доход. Фактически, автоматическая оценка предназначена для налогоплательщиков с простыми финансовыми вопросами, чей доход может быть проверен третьими сторонами. Налогоплательщикам со сложными финансовыми делами, отсутствующей информацией или доходом, который SARS не может автоматически проверить, как правило, придется подавать налоговую декларацию в обычный сезон.
В частности, налогоплательщики, получающие бизнес-доход или иностранный доход, имеющие прирост капитала, несколько источников дохода или другую информацию, которую нельзя проверить через данные третьих сторон, в целом не подходят для автоматической оценки.
С началом ежегодного сезона подачи налоговых деклараций в Южной Африке миллионы плательщиков обязаны предоставить свои декларации в Службу доходов Южной Африки (SARS). Хотя некоторые налогоплательщики проходят автоматическую оценку в период с 1 по 12 июля 2026 года, другим необходимо подавать документы вручную до установленного срока.
Важно понимать, что не все налогоплательщики обязаны подавать отчет. SARS автоматически оценивает многих граждан, используя данные, полученные от работодателей, банков, медицинских программ, пенсионных фондов и других третьих сторон. Если ваши налоговые дела просты и вы согласны с автоматической оценкой, подавать декларацию может не потребоваться.
Однако те, кто обязан подавать отчет, должны сделать это до даты, объявленной SARS. К этой категории относятся люди, получающие дополнительный доход, самозанятые, имеющие доход от аренды, иностранный доход или обладающие более сложными налоговыми обстоятельствами.
Если вы не подадите декларацию вовремя, когда это требуется, SARS может наложить ряд штрафов, включая административные санкции, проценты на непогашенный налог и возможность взыскания долга.
Одним из самых быстрых последствий является ежемесячный административный штраф. Эти штрафы начисляются каждый месяц, пока декларация остается неподанной, и могут продолжаться до 35 месяцев. Размер штрафа зависит от вашего налогооблагаемого дохода и варьируется от R250 до R16 000 ежемесячно. Ситуация усугубляется тем, что чем дольше декларация не подается, тем дороже она становится.
Если вы должны SARS деньги и не оплачиваете их к установленному сроку, на неоплаченную сумму начинают начисляться проценты. Эти проценты продолжают расти до полного погашения налогового долга, увеличивая общую сумму задолженности. В некоторых случаях SARS также может ввести дополнительные штрафы за неуплаченные налоги.
Постоянное несоблюдение требований может привести к тому, что SARS предпримет шаги для взыскания непогашенных налоговых долгов. Эти меры могут включать прямое списание средств с вашего банковского счета, требование к работодателю удерживать средства из вашей зарплаты, назначение третьей стороны, такой как банк или работодатель, для оплаты SARS от вашего имени, а также арест и продажа активов при соблюдении необходимых юридических процедур.
Сознательное непредставление налоговых деклараций или постоянное игнорирование корреспонденции от SARS может подвергнуть налогоплательщиков более серьезным последствиям. Согласно Закону об администрировании налогов, несоблюдение требований в определенных случаях может повлечь за собой уголовное преследование, особенно если имеются доказательства умышленного уклонения от уплаты налогов, мошенничества или предоставления ложной информации. Приговоры могут включать штрафы или тюремное заключение, в зависимости от характера и тяжести правонарушения.
Да, даже если вы пропустили срок, налогоплательщики должны как можно скорее подать свою неподанную декларацию. Поздняя подача не отменяет автоматически уже наложенные штрафы, но она предотвращает бесконечное накопление дополнительных ежемесячных штрафов и помогает налогоплательщикам быстрее упорядочить свои налоговые дела.
Если имеется задолженность по налогам, своевременная оплата также ограничивает сумму процентов, которые продолжают начисляться. Однако, если вы не можете немедленно оплатить свой налоговый долг, вам не следует игнорировать SARS. Служба доходов предлагает варианты согласования платежей в соответствующих случаях, позволяя налогоплательщикам погашать непогашенные налоги в течение оговоренного периода вместо единовременного платежа.
Налогоплательщикам, испытывающим финансовые трудности, рекомендуется заблаговременно связаться с SARS, вместо того чтобы ждать мер принуждения. В определенных обстоятельствах SARS может отменить или уменьшить административные штрафы, если налогоплательщики смогут продемонстрировать обоснованные причины своего несоблюдения. Каждая заявка рассматривается индивидуально, и могут потребоваться подтверждающие документы. Тем не менее, налогоплательщики не должны полагать, что штрафы будут автоматически отменены просто потому, что они в конечном итоге подадут свою декларацию.
