Пары, ведущие совместный образ жизни, часто оказываются в сложной финансовой ситуации, поскольку их отношения не всегда автоматически признаются законом при получении наследства, пенсионных пособий или страховых выплат.
Финансовое признание и налоговое законодательство
В сфере финансового признания партнеры, живущие вместе, занимают неопределенное положение. Однако налоговое законодательство, в частности Южноафриканская налоговая служба (SARS), признает постоянный жизненный союз для целей подоходного налога, налога на дарение, налога на наследство, налога на прирост капитала и налога на передачу собственности. При отсутствии обратного доказательства, такие партнеры считаются состоящими в браке вне общности имущества.
Тем не менее, семейное право не предоставляет такого автоматического признания, а пенсионные фонды действуют согласно собственным правилам.
Страхование жизни и завещания
Полисы страхования жизни предлагают наиболее прямое средство защиты: любой из партнеров может назначить другого бенефициаром, и страховая компания обязана выплатить средства этому лицу. Хотя люди обладают полной свободой в назначении бенефициаров, крайне важно указывать их четко по имени и отношениям. Как отмечает Crue Invest, расплывчатые формулировки вроде «мой партнер» или «моя семья» могут вызвать неопределенность и задержки при подаче заявления.
Кроме того, Divorcelaws.co.za предупреждает, что пункт в полисе, предоставляющий выгоды членам «семьи» застрахованного лица, также может создать проблемы, поскольку партнера, живущего вместе, могут не считать членом семьи в таком контексте.
Роль завещания и страховых полисов
Харри Джоффе, руководитель юридической службы Discovery Life, подчеркивает, что следует исключать страховые полисы из завещаний, так как это лишь усложняет процесс. Он объясняет, что полисы имеют назначенного отдельного бенефициара, и включение их в завещание может привести к дополнительным проблемам, поскольку завещание не имеет приоритета над номинацией в самом полисе.
Discovery Life сталкивалась со случаями, когда умерший член завещал десять человек в качестве бенефициаров, однако выплату получил дочь, поскольку именно так было указано в самом полисе. Джоффе также настаивает на необходимости регулярного обновления номинаций, особенно после прекращения отношений.
Решение принимают доверители пенсионных фондов
Ситуация с пенсионными фондами гораздо сложнее. Партнеры, живущие вместе, могут назначать друг друга бенефициарами в пенсионных фондах, но форма назначения является лишь руководством, а не гарантией, по словам Crue Invest.
Согласно Закону о пенсионных фондах, пособия по смерти из пенсионного фонда должны распределяться между теми, кто был финансово зависим от умершего на момент смерти. К таким лицам могут относиться партнер по жизни, бывший супруг, несовершеннолетние дети, братья или даже пожилые родители. Совет доверителей обязан определить всех иждивенцев, а окончательное распределение остается на усмотрение доверителей на основе представленных фактов и доказательств.
Джоффе утверждает: «Решать, кто ваш иждивенец, должны доверители фонда. В рамках пенсионного фонда у вас есть только выбор — он зависит от того, кого решат выплатить доверители». Партнер, живущий вместе, может претендовать на статус фактического иждивенца, если можно доказать финансовую взаимозависимость, например, если выживший партнер оказывается в худшем финансовом положении в результате смерти. Однако это не происходит автоматически, и доверители обладают правом усмотрения.
Исключение: пожизненная аннуитет
Существует существенное исключение: как только член конвертирует пенсионный аннуитет в пожизненный аннуитет, он полностью выходит из-под действия Закона о пенсионных фондах. Джоффе поясняет: «Пожизненный аннуитет — это нечто иное, потому что это больше не пенсионный фонд. Вы можете назначить кого угодно».
Для партнеров, живущих вместе, у которых имеются значительные пенсионные накопления, решение о том, когда и стоит ли переходить на пожизненный аннуитет, имеет серьезные последствия для того, кто в конечном итоге получит эти средства. Аннуитеты (RAs), накопительные счета, пенсионные и благотворительные фонды остаются под контролем доверителей, тогда как пожизненный аннуитет — нет. Джоффе отмечает, что многие люди переводят свои RAs в пожизненный аннуитет как можно скорее, поскольку он перестает регулироваться Законом о пенсионных фондах.
Последствия разрыва отношений
В отличие от ситуации при смерти, когда партнер, живущий вместе, имеет шанс быть признанным, при прекращении отношений такой партнер не имеет автоматического права на пенсионные интересы другого. Это связано с тем, что эти отношения не регулируются Законом о разводе, объясняет Crue Invest. Право на долю в пенсионных интересах при разводе ограничено только законно состоящими в браке парами.
Crue Invest предупреждает, что если пенсионные сбережения сосредоточены на одном имени, это может привести к серьезному финансовому ущербу для другого партнера, особенно если неработающий партнер занимается домашним хозяйством, пока работающий партнер накапливал пенсионные сбережения на протяжении всего периода отношений.
По мнению Crue Invest, SARS является, пожалуй, самым щедрым органом для партнеров, живущих вместе. Переводы между постоянными партнерами не облагаются налогом на дарение, применяются освобождения от налога на наследство для активов, завещанных выжившему партнеру, а также доступна отсрочка налог на прирост капитала. Однако Crue Invest напоминает: «Налоговое признание не следует путать с защитой по семейному праву».
Рене Мунсами, председатель Национальной ассоциации по консультированию по долгам, заключает: «Партнеры, живущие вместе, не могут автоматически наследовать, получать пенсионные пособия или пользоваться страховкой, если не оформлены соответствующие документы и номинации». Он добавляет, что без этого выживший партнер может столкнуться с задержками, спорами или финансовым давлением в трудный период.
Чаризе Букс, сертифицированный финансовый планировщик в Brenthurst Wealth Management, советует: «Если ваша конечная цель — совместно создавать богатство, убедитесь, что правовые и финансовые основы соответствуют эмоциональным. В противном случае у вас может получиться прекрасная история любви и ужасный балансовый отчет».