Южноафриканцы, воспользовавшиеся новой системой пенсионных накоплений Two-Pot Retirement System, могут столкнуться с непредвиденными налоговыми требованиями при подаче годовой налоговой декларации.
Начало налогового сезона
Ранее IOL сообщал, что налоговый сезон официально начался 1 июля с начала периода автоматической оценки, который продлится до 12 июля. В течение этого времени налогоплательщики, соответствующие критериям, получат свои налоговые оценки автоматически, а те, кто не попадет в список, смогут подавать декларации по подоходному налогу начиная с 13 июля.
Работа налоговых служб
Южноафриканская налоговая служба (SARS) уже провела автоматическую оценку более 1,9 миллиона налогоплательщиков, выплатив около 8 миллиардов рандов в виде возмещений в первые 72 часа отчетного периода.
Механизм Two-Pot системы
Система, введенная в действие в 2024 году, позволяет людям получать доступ к средствам из своего накопительного фонда еще до выхода на пенсию. Члены могут снимать средства из накопительного фонда один раз в налоговом году, при условии, что сумма составляет не менее 2000 рандов. Однако такие снятия рассматриваются как облагаемый налогом доход.
Последствия для налогоплательщиков
По словам Нисси Коттерни-Кларк из TaxTim, «снятие средств из вашего накопительного фонда рассматривается SARS как доход, что означает, что снятая сумма добавляется к вашему годовому доходу». Это может повлечь за собой необходимость доплаты в SARS, если при снятии не было удержано достаточного количества налога. Кроме того, снятие средств может увеличить общий доход человека и перевести его в более высокую налоговую категорию.
Структура и документация
Система Two-Pot разделяет пенсионные накопления на три части: накопительный фонд, к которому можно получить доступ один раз в год; пенсионный фонд, который блокируется до момента выхода на пенсию; и фонд, накопленный до введения новой системы. Эксперт подчеркнул: «Если вы снимали средства из Two-Pot в налоговом году, вам необходимо включить детали этого снятия в вашу годовую налоговую декларацию. Фонд должен был выдать вам налоговый сертификат IRP5/IT3a, отражающий сумму снятия (код источника 3926), связанный налог, а также номер налоговой директивы, выданный SARS. Этот налоговый сертификат должен быть приложен к вашей годовой налоговой декларации». Также было отмечено, что если такой сертификат не получен, следует связаться с администратором фонда для его запроса, поскольку при подаче декларации можно обнаружить, что необходимо доплатить в SARS.