O órgão de auditoria CAG realizou uma verificação do programa central Smart City do governo e descobriu inúmeras falhas graves. A auditoria cobriu projetos no valor de 10.000 crores de rupias no período de 2015 a 2023, identificando casos de violação de regras, uso indevido de fundos e execução de trabalhos sem devida autorização.
O relatório enfatiza especificamente várias cidades de Tamil Nadu onde os trabalhos foram realizados em desacordo com os planos aprovados, levando ao abuso de financiamento.
De acordo com dados do CAG, 52 projetos, cujo valor total é de 1.602,2 crores de rupias, tiveram alterações feitas ignorando as regras do ministério que proíbem a alteração de planos sem motivo convincente. Além disso, 44 projetos no valor de 623,86 crores de rupias foram iniciados sem que houvesse um esquema desenvolvido inicialmente.
Desses projetos, 21, no valor de 184,71 crores de rupias, foram construídos fora das zonas de trabalho planejadas. Também 5 projetos no valor de 21,42 crores de rupias representavam apenas tarefas rotineiras diárias. Na cidade de Tirunelveli, foi registrado o maior número de trabalhos não planejados, onde 15 projetos no valor de 314,62 crores de rupias começaram sem aprovação.
O relatório também descobriu que seis cidades gastaram 23,83 crores de rupias em itens cujo uso não foi permitido, incluindo a compra de carros, computadores, cobertura de despesas jurídicas, reparo de sala de conferências e aquisição de uma televisão de 110 polegadas.
Em Chennai, 66,58 lakh de rupias foram gastos em publicidade governamental, e 18,44 lakh de rupias em outros consultores em vez de trabalhos relacionados ao Smart City; além disso, 15,33 crores de rupias foram destinados à realocação de famílias. Em Erode, 2,59 crores de rupias foram usados para pagar salários a funcionários dos serviços de esgoto, enquanto Salem transferiu um valor semelhante de 2,95 crores de rupias. Madurai alocou 48,36 lakh de rupias para pagar contratados por outros trabalhos civis.
Segundo o relatório, embora o governo central tenha fornecido mais de 5.000 crores de rupias da sua parte, o governo de Tamil Nadu transferiu oito vezes um valor de pelo menos 1.127 crores de rupias para contas de depósito pessoais de departamentos estaduais durante o período de julho a outubro de 2021. Além disso, 93 projetos foram retomados sem a devida permissão.
Para a criação de empresas de projeto especiais (SPV), é exigido um capital de 200 crores de rupias de acordo com a Lei das Sociedades de 2013, mas elas foram criadas com apenas 10 lakh de rupias de capital. Exceto em Chennai, nenhuma SPV tinha um diretor geral permanente, forçando os comissários municipais a gerenciá-las pessoalmente e criando um conflito de interesses. Além disso, as corporações emitiam licitações limitadas em nome das SPV, o que contradiz as regras estabelecidas.