No setor privado, os funcionários contribuem com parte do seu salário base para o Fundo de Poupança de Trabalho (EPF). As contribuições para o EPF são de 12% do salário base mais o adicional de custo de vida (DA) do funcionário, e também 12% do empregador. No entanto, na maioria das empresas, ambas essas contribuições são retidas da parte do funcionário.
Uma parte da contribuição do empregador, no valor de 8,33%, é destinada ao Plano de Pensões dos Funcionários (Employees' Pension Scheme). Este fundo de pensões é uma parte importante dos pagamentos de aposentadoria acumulados durante o trabalho e serve de base para a pensão mensal na velhice após o cumprimento de todos os requisitos. No entanto, o benefício real da pensão EPS depende do salário de aposentadoria do funcionário, do período de trabalho e das regras vigentes. Portanto, é crucial entender como a pensão é calculada no âmbito do EPS para planejar a aposentadoria.
A pensão mensal no EPS é calculada pela fórmula estabelecida: Pensão Mensal = Salário de Aposentadoria × Tempo de Serviço de Aposentadoria ÷ 70. Nesta fórmula, o salário de aposentadoria e o tempo de serviço de aposentadoria são os mais significativos.
Para casos após 1º de setembro de 2014, o limite máximo do salário de aposentadoria para o cálculo padrão do EPS é de ₹15.000 por mês. Se o salário de aposentadoria do funcionário for de ₹15.000 e ele tiver trabalhado 25 anos de tempo de serviço de aposentadoria, o cálculo será o seguinte: ₹15.000 × 25 ÷ 70 = ₹5.357,14. Isso significa que o funcionário pode receber uma pensão de cerca de ₹5.357 por mês.
Ao calcular o pagamento anual, se a pensão mensal for de cerca de ₹5.357, o valor total em 12 meses será: ₹5.357 × 12 = ₹64.284. Assim, no exemplo de 25 anos de tempo de serviço de aposentadoria e salário de aposentadoria de ₹15.000, a pensão anual do EPS será de aproximadamente ₹64.284.
É importante notar que a pensão não é calculada sobre todo o salário base. Um dos equívocos comuns sobre o EPS é a ideia de que todo o salário base do funcionário é incluído no cálculo da pensão. No cálculo padrão, isso não é verdade. Mesmo que o salário base do funcionário seja de ₹20.000, ₹30.000 ou mais, o salário de aposentadoria pode ser limitado a ₹15.000 devido ao valor limite aplicável. Nesse caso, o cálculo da pensão é feito com base no salário de aposentadoria estabelecido, e não em todo o salário base.
Existem regras e cálculos separados para funcionários que cumpriram os requisitos para receber uma pensão mais alta. Portanto, não se deve considerar o valor limite de ₹15.000 como definitivo para todos os funcionários com salário base elevado.