Alguns bancos offshore localizados em grandes centros financeiros, como Zurique, Singapura e Londres, demonstram relutância em emitir cartões de crédito internacionais para clientes indianos ou em renovar sua validade. Isso afeta os cartões cuja validade está expirando ou prestes a expirar. É notável que, em cada caso, o motivo da recusa não é a pontuação de crédito do cliente.
A principal razão para esta situação são as regras relacionadas ao Esquema de Transferência de Fundos Liberalizado (LRS) do Banco de Reserva da Índia (RBI). Após alterações nas regras de investimento estrangeiro em 2022, as condições de uso dos fundos enviados para o exterior foram apertadas. De acordo com o LRS, uma pessoa residente na Índia pode enviar até 2,50 lakh de dólares por ano fiscal. No entanto, esses fundos devem ser usados ou investidos dentro de 180 dias de uma determinada maneira. Se os fundos não forem usados ou investidos dentro do prazo e sob as condições estabelecidas, eles podem ser exigidos de volta à Índia.
Ao usar o LRS, não basta apenas manter os fundos enviados para o exterior em contas poupança ou correntes em um banco estrangeiro. Também é inaceitável manter fundos em contas de depósito em um banco estrangeiro. Os fundos devem ser direcionados para uso ou investimento em atividades permitidas por lei. Tais atividades incluem investimentos em valores mobiliários, despesas relacionadas a imóveis, bem como pagamento de hotéis, passagens aéreas ou despesas em restaurantes durante viagens ao exterior.
Para indianos que viajam frequentemente para o exterior, os cartões de crédito emitidos por bancos offshore podem ser muito convenientes. A principal vantagem é que os gastos são feitos na mesma moeda estrangeira em que a conta é formada. Isso permite, em alguns casos, reduzir os custos de conversão de moeda.
Segundo Harshal Bhuta da PR Bhuta & Co, a Lei de Gestão de Câmbio Estrangeiro (FEMA) não estabelece um limite monetário separado para o pagamento de dívidas de cartões de crédito estrangeiros enviados da Índia. Este limite depende do limite de crédito aprovado pelo banco estrangeiro ou operador do cartão.
Os cartões de crédito internacionais são frequentemente parte de um relacionamento mais amplo do cliente com um banco estrangeiro. Os bancos esperam que o cliente mantenha um saldo suficiente em sua conta estrangeira e utilize regularmente esses serviços bancários. No entanto, devido ao prazo de 180 dias, alguns clientes residentes na Índia não podem manter grandes somas em contas de bancos estrangeiros por muito tempo. Isso pode afetar negativamente o relacionamento entre o banco e o cliente. Moyin Ladha da Khaitan & Co observa que este requisito de 180 dias tem um impacto indesejado nos relacionamentos bancários internacionais das famílias indianas, pois as oportunidades para manter um saldo suficiente no exterior são limitadas para residentes na Índia.
Um aspecto importante também é a diferença no regime tributário entre os gastos com cartões de crédito estrangeiros e os gastos com cartões internacionais emitidos por bancos indianos. Harshal Bhuta explica que, de acordo com as diretrizes do RBI, o pagamento de dívidas de cartão de crédito estrangeiro não é considerado uma transferência de dinheiro no âmbito do LRS. Uma transferência de dinheiro implica o envio de dinheiro de uma pessoa para outra pessoa ou família de um lugar para outro, especialmente do exterior para o país de origem. Assim, alguns gastos realizados com um cartão de crédito estrangeiro podem permanecer fora do escopo do imposto de origem (TCS) aplicado às transações LRS. Ao mesmo tempo, a base tributária para gastos em moeda estrangeira realizados com cartões emitidos por bancos indianos pode ser diferente.
Este problema não se limita apenas a clientes adultos abastados. Menores de idade também podem enviar fundos para o exterior no âmbito do LRS. No entanto, as opções de uso desses fundos de acordo com as regras para eles podem ser relativamente limitadas. Por essa razão, alguns bancos estrangeiros estão revisando as contas de menores e os relacionamentos bancários associados. Moyin Ladha acredita que um certo alívio prático no prazo de 180 dias poderia reduzir essas dificuldades em casos de menores. Por sua vez, Rajesh Shah da Jayantilal Thakkar & Co afirma que a disposição sobre transferências de menores não mudou desde fevereiro de 2004.
No momento, não é verdade que todos os indianos residentes na Índia perderam o acesso aos cartões de crédito internacionais de bancos estrangeiros. As consequências ainda se aplicam apenas a alguns clientes de alta renda e a certos relacionamentos bancários estrangeiros. No entanto, para um indiano que possui uma conta bancária no exterior ou utiliza um cartão de crédito internacional de um banco offshore, essas mudanças podem ter grande importância. A decisão de emissão ou renovação do cartão pode depender não apenas do perfil de crédito; o banco também pode verificar se o relacionamento bancário estrangeiro do cliente está em conformidade com as regras de transferência de fundos da Índia.
No âmbito da Lei FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) e outros sistemas internacionais de troca de dados, ocorre a troca de informações financeiras.
