Yaxshi tuzilgan moliyaviy zaxirani saqlash kompaniyalarga kutilmagan xarajatlar va doimiy byudjetni buzmasdan boshqarishga yordam beradi. Aslida, mavjud kapital har qanday biznes uchun xavfsizlik belgisi hisoblanadi, chunki u kutilmagan vaziyatlar bilan shugʻullanishga, majburiyatlarni bajarishga va hatto kamroq daromad boʻlgan paytlarda ham operatsion faoliyatni davom ettirishga imkon beradi.
Biroq, bu taktikaning koʻpincha eʼtibordan chetda qoladigan jihati bor: bu pul ishlatilishi kutayotgan vaqtda qayerga yoʻnaltirilishi. Bu masala iqtisodiy jihatdan imkoniyat narxi deb nomlangan tushunchaga bogʻliq.
Oddiy qilib aytganda, imkoniyat narxi bir muqobilni boshqasiga ustun qoʻyish orqali yoʻqotilgan narsani anglatadi. Moliyaviy boshqaruv kontekstida bu, mablagʻlarni joriy hisobdagi toʻxtatib qoʻyishning daromadlik jihatidan sezilarli yoʻqotishga olib kelishi mumkinligini anglatadi. Bunday yoʻqotish qoʻshimcha xarajatdan emas, balki pulning bunday maqsad uchun koʻproq mos keladigan moliyaviy investitsiyalarda yaratmaydigan daromadidan kelib chiqadi.
Soliqlar, maoshlar yoki ijara kabi xarajatlardan farqli oʻlaroq, imkoniyat narxi moliyaviy hisobotlarda qayd etilmaydi. U faqat kelajakda, potentsial foydaning yoʻqligi orqali hisoblanadi. Bir necha oy davomida toʻxtab qolgan summa, agar kompaniya likvidlik zarurati bilan mos keladigan shaklda investitsiya qilingan boʻlsa, foyda keltirishi mumkin edi.
Bu tafsilot tadbirkor yil davomida turli moliyaviy maqsadlarni muvozanatlashtirish kerak boʻlganda yanada dolzarb ahamiyat kasb etadi.
Noyabr va dekabr oylari odatda eng katta korporativ yuklamalarni jamlaydi. Masalan, xodimlar boʻlgan kompaniyalar uchun oʻn uchinchi maosh, taʼtil, soliqlar va hisob yili yakunlash bilan bogʻliq xarajatlar yaqinlashmoqda. Agar bu majburiyatlar oldindan rejalashtirilmasa, menejerlar koʻpincha allaqachon bashorat qilinadigan majburiyatlarni qoplash uchun favqulodda qarzga murojaat qilishadi.
Moliyaviy boshqaruv mutaxassislari bu xatarni kamaytirish usuli sifatida har bir maqsadga bagʻishlangan zaxiralarni yaratishni tavsiya etadilar. Rejalashtirishni optimallashtirishdan tashqari, bu ajratish har bir kelajakdagi majburiyat uchun toʻplangan miqdorni aniqroq kuzatish imkonini beradi.
Bunday turdagi rejalashtirishni hisobga olgan holda, Nu Empresas PJ uchun maxsus funksional boʻlgan 'Caixinhas PJ' ni taqdim etadi, bu kompaniyaning turli moliyaviy maqsadlari uchun resurslarni segmentlash imkonini beradi. Cheksiz va shaxsiy sozlanadigan 'caixinhaʼlarni sozlash mumkin, ular mavsumiy xarajatlar, kelajakdagi investitsiyalar, soliq toʻlash yoki favqulodda zaxira tashkil etish uchun moʻljallangan boʻlishi mumkin, shu tariqa moliyaviy boshqaruv tartibini saqlab turadi.
Ularning ishlatilish vaqti kutilayotgan vaqtda, bu resurslar foyda keltirishda davom etadi, tadbirkor esa kerak boʻlganda pulga kirish huquqidan voz kechishga majbur boʻlmaydi. Shu tariqa, faol boʻlmagan qiymatlar faol boʻlib qoladi. Bundan tashqari, 'Caixinhas PJ' nafaqadan sezilarli darajada koʻproq daromad keltiradi. 1 R$ dan boshlab, pul kunlik likvidlik bilan 100% CDI darajasida daromad keltiradi va darhol chiqarib olish mumkin. Tadbirkor saqlanib qolishini biladigan qiymatlar uchun 6 dan 24 oygacha muddatlarni tanlash mumkin, bu 102,5% dan 104% gacha CDI darajasida daromad keltiradi — davr qanchalik uzun boʻlsa, daromad shuncha yuqori boʻladi. Depozitlar Kreditlar Garantiya Fondi (FGC) tomonidan CNPJ boʻyicha 250 ming R$ gacha himoyalangan va qoʻshimchalar ilova orqali avtomatik ravishda jadvalga solinishi mumkin.
Daromad va xarajatlarni nazorat qilish yaxshi moliyaviy boshqaruvning asosiy ustuni boʻlib qolmoqda. Biroq, resurslarni aniq maqsadlarga muvofiq tashkillashtirish ham yil davomida yanada samarali qarorlar qabul qilishga yordam bera oladi. Tadbirkor har bir majburiyat uchun ajratilgan qiymat haqida aniq fikrga ega boʻlsa, u kassa boshqaruvida yanada katta bashoratni qoʻlga kiritadi va favqulodda yechimlarga bogʻliqligini kamaytiradi.
Tartibga solish, rejalashtirish va soddalik oʻrtasidagi bu birlashma Nu Empresas taklifini tashkil etadi, u mamlakatdagi eng koʻp roʻyxatdan oʻtgan CNPJʼlarni birlashtiradi va Braziliyaning eng yirik xususiy moliyaviy institutini integratsiya qiladi. Korporativ kundalik hayotga yoʻnaltirilgan yechimlar bilan Nu Empresas moliyaviy boshqaruvni soddalashtirishni maqsad qilgan, tadbirkorlarga operatsiyalarining oʻsishiga koʻproq vaqt ajratish imkonini beradi.